涼涼涼 追問

2019-03-17 12:48

那這個(gè)500怎么做賬務(wù)處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 12:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 500 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷 500 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未 500

涼涼涼 追問

2019-03-17 13:00

老師，上個(gè)月未交增值有借方期末余額2301.66，這樣做不影響數(shù)據(jù)吧？即征即退銷項(xiàng)稅額本來(lái)是不能抵扣的，但是每月賬務(wù)處理做結(jié)轉(zhuǎn)，都會(huì)和上期留底的合計(jì)計(jì)算，有點(diǎn)明白老師？， 
 
應(yīng)交稅費(fèi)科目上月還有貸方余額198，這個(gè)余額咋回事？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 13:41

不影響數(shù)據(jù)，未交借方余額表示要待抵扣稅額，后面有交的稅時(shí)沖就是了。 
對(duì)于可以抵扣和即征即退的原則上是分開 核算。 
比如你一般計(jì)稅那么有需要交在是在未交增值稅貸方體現(xiàn)，如果有留抵的是在未交增值稅借方體現(xiàn)。 
即征即退，是在交納的時(shí)候要轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款。

涼涼涼 追問

2019-03-17 14:28

老師，我們這個(gè)月即征即退銷項(xiàng)稅額是29000，一般計(jì)稅銷項(xiàng)370，我賬務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額29000   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅29000 
370的銷項(xiàng)稅額按照您上面500的那個(gè)分錄寫，是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 14:30

對(duì)的370是按那個(gè)分錄寫。 
即征即退 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額29000  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅29000 
借：其他應(yīng)收款  29000 
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額

涼涼涼 追問

2019-03-17 14:30

即征即退銷項(xiàng)稅額我們都沒有計(jì)提，因?yàn)椴恢滥芡硕嗌馘X，可以在收到退稅時(shí)做補(bǔ)計(jì)提嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 14:31

可以的，退時(shí)補(bǔ)提是一樣的。

涼涼涼 追問

2019-03-17 15:07

好的謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 15:09

不客氣，祝你工作愉快

涼涼涼 追問

2019-03-17 16:14

老師，上月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)1600，即征即退銷項(xiàng)稅額是14000，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)，？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 16:20

認(rèn)證是一般計(jì)稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1600 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 1600 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1600 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1600 
借：其他應(yīng)收款 14000 
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 14000

涼涼涼 追問

2019-03-17 16:31

老師，可以不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？太麻煩了，直接借方是未交增值稅，貸方是進(jìn)項(xiàng)？只要當(dāng)月認(rèn)證了都要做這筆分錄嗎？不認(rèn)證就不用做i？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 17:31

是的不認(rèn)證就不需要轉(zhuǎn)。準(zhǔn)則規(guī)定是需要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅處理。

涼涼涼 追問

2019-03-17 19:44

老師，應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額和申報(bào)表里的留底稅額應(yīng)該是對(duì)應(yīng)的嗎？

涼涼涼 追問

2019-03-17 19:45

我這邊對(duì)不上呢？有點(diǎn)不明白這個(gè)科目

涼涼涼 追問

2019-03-17 19:47

問題是即征即退銷項(xiàng)稅額和一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額在賬務(wù)處理里面雖然是分開結(jié)轉(zhuǎn)的，還是都合計(jì)在一起了，即征即退銷項(xiàng)稅額本來(lái)申報(bào)時(shí)是不能抵扣，但賬務(wù)處理是扣了的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 19:49

你這個(gè)合并處理了，對(duì)不上是正常的。 
你分開處理的應(yīng)該是留抵和申報(bào)表的留抵相對(duì)應(yīng)的。

涼涼涼 追問

2019-03-17 19:52

就是未交增值稅的余額嗎？我是按照您說(shuō)的一般計(jì)稅銷項(xiàng)370的那個(gè)分錄處理的，怎么現(xiàn)在留底稅額和未交增值稅余額還是差了370呢，抵扣了370，余額上面還是原來(lái)那個(gè)數(shù)？

涼涼涼 追問

2019-03-17 19:54

而且370是在余額表進(jìn)項(xiàng)欄？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-17 19:56

分開核算就是你未交增值稅的余額。不會(huì)相差。你把你分錄發(fā)出來(lái)