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送心意

系統風控

職稱注冊會計師,初級會計師

2019-03-15 15:27

假設這筆資金當年沒有支付,具體會計處理如下: 
 
  借:以前年度損益調整 
 
   貸:其他應付款或應付賬款 
 
  借:利潤分配——未分配利潤 
 
   貸:以前年度損益調整。 
 
  如果已經計提了盈余公積,則沖減計提的盈余公積: 
 
  借:盈余公積 
 
   貸:利潤分配——未分配利潤 
 
  如果涉及退所得稅,則: 
 
  借:銀行存款或其他應收款 
 
   貸:利潤分配——未分配利潤。

李同學 追問

2019-03-15 15:27

好的,謝謝了

系統風控 解答

2019-03-15 17:27

不客氣,如滿意請及時評價,謝謝。

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相關問題討論
你好 以前年度損益調整屬于一級科目 彌補以前年度虧損不需要寫分錄
2019-12-27 11:28:19
您好,這個是允許的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度損益調整來調整 損益科目的 。 不是直接 紅沖在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度調整損益類科目會使用到以前年度損益調整這個科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度損益調整做的是修改以前年度損益類科目產生的錯誤,待處理財產損溢是有存貨等盤盈盤虧的賬務處理。
2020-07-17 18:53:32
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