Word 姐~ 追問

2019-03-14 09:52

是這樣的，老師，a公司給我們一張9萬元的承兌匯票，我們拿這張承兌匯票付給b公司裝修費，我們和a公司沒有業務上的往來，就是a公司給我們轉9萬承兌，我們再還a公司9萬

辜老師 解答

2019-03-14 10:05

1、這樣賬務處理是可以的 
2、還款有銀行單據就可以了 
3、手續費專用發票，你可以認證抵扣的

Word 姐~ 追問

2019-03-14 10:13

老師，1.我們公司這樣算不算違法倒賣匯票呀？我都不知道我這樣做有沒有風險2.老師，還款還用不用再寫個付款申請單了？3.但是不想認證抵扣，抵扣了還得再記年度損益調整太麻煩了，主要是不知道賬務該咋處理，因為以前一直拿回單做賬，做財務費用，現在收到發票，不知道該怎么做賬

辜老師 解答

2019-03-14 10:54

1、你們這樣轉讓票據是違法的， 
2、要填寫付款申請單 
3、金額小，你可以不用以前年度損益調整，直接沖減財務費用就是了，借：應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸：財務費用

Word 姐~ 追問

2019-03-14 11:34

老師，那承兌匯票這筆經濟業務該如何做賬呢？2.老師，您寫的借:應交稅費-進項稅貸:財務費用，這個記賬憑證后貼專票的第一聯嗎？還要貼什么單據？ 
3.比如說10月份財務費用220元，我先記借:財務費用，貸:銀行存款 
19年1月份收到上年10月份的專票，認證后記借應交稅費-進項稅13.2，貸財務費用13.2，這樣對嗎？

Word 姐~ 追問

2019-03-14 12:17

老師，T型賬戶，科目匯總表，試算平衡表都是根據會計科目一級科目來匯總的嗎？需不需要二級科目？

辜老師 解答

2019-03-14 13:04

是的，是這樣賬務處理，