粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 15:30

企業(yè)是生產(chǎn)型，倉(cāng)庫(kù)就直接入庫(kù)，沒(méi)有單獨(dú)去核算入庫(kù)的單價(jià)

鄒老師 解答

2019-03-13 15:32

你好，如果沒(méi)有入庫(kù)單價(jià)，就無(wú)法核實(shí)期末庫(kù)存商品價(jià)值的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 15:37

那入庫(kù)時(shí)，單價(jià)應(yīng)該怎么去核算

鄒老師 解答

2019-03-13 15:40

你好，根據(jù)（生產(chǎn)耗用材料+分配的人工+制造費(fèi)用）/完工數(shù)量 計(jì)算

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 16:00

但是人工跟制造費(fèi)用都沒(méi)有辦法及時(shí)算出來(lái)

鄒老師 解答

2019-03-13 16:01

你好，這些都需要計(jì)算算出來(lái)，才可以計(jì)算單位完工入庫(kù)的成本的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:03

老師，那我現(xiàn)在手上只有：現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存商品（按銷售單價(jià)扣除利潤(rùn)部分的金額）、的結(jié)存金額，那我建賬，就按著幾個(gè)金額填寫(xiě)進(jìn)去，這些都是資產(chǎn)，那負(fù)債沒(méi)有，之前的實(shí)際投資也沒(méi)有金額，那現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表不平，負(fù)債和所有者權(quán)益方向怎么填寫(xiě)金額呢？

鄒老師 解答

2019-03-13 17:04

你好，需要有所有科目的期初余額，而且是平衡的才可以就建賬的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:07

其他的科目都沒(méi)余額

鄒老師 解答

2019-03-13 17:08

你好，現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存商品有余額，其他科目沒(méi)有余額，顯然不符合資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這個(gè)勾稽關(guān)系的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:13

確實(shí)提交上來(lái)的資料沒(méi)有負(fù)債金額，實(shí)收資本不知道是多少？之前沒(méi)有總賬，也不知道未利潤(rùn)分配是多少？

鄒老師 解答

2019-03-13 17:16

你好，如果沒(méi)有負(fù)債，實(shí)收資本，未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，是無(wú)法建賬的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:18

那實(shí)收資本根據(jù)什么數(shù)據(jù)來(lái)填寫(xiě)？因?yàn)橹虚g一段時(shí)間很久都沒(méi)有做過(guò)賬，都是零散的資料

鄒老師 解答

2019-03-13 17:20

你好，根據(jù)實(shí)際收到股東投資金額填寫(xiě)

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:26

但是這個(gè)時(shí)間段怎么區(qū)分，因?yàn)樽铋_(kāi)始是合伙，后面又散伙。

鄒老師 解答

2019-03-13 17:27

你好，就是你建賬當(dāng)時(shí)賬面實(shí)際結(jié)余的實(shí)收資本 金額
賬務(wù)正常應(yīng)當(dāng)是連續(xù)的，而不是中間斷了幾個(gè)月再重新建賬的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 17:34

剛開(kāi)始他們都沒(méi)有做這個(gè)賬，都是零散的記錄數(shù)據(jù)，現(xiàn)在需要是中間才開(kāi)始建賬，

鄒老師 解答

2019-03-13 17:36

你好，中途建賬的前提是有期初數(shù)，而且符合規(guī)定的勾稽關(guān)系才可以的
而不是相關(guān)數(shù)據(jù)缺失也可以建賬的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 18:01

老師是這樣的，就是這些材料都是之前合伙留下了的材料做成成品了，材料款已經(jīng)全部支付了，那這些都是屬于公司的，現(xiàn)在新建賬，那這些現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款不可以全部計(jì)入投資款嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 18:02

你好，現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款這些可能是投資款形成的，也可能不是的，不能就直接全部計(jì)入實(shí)收資本的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 19:41

最開(kāi)始是合伙的，后面開(kāi)始不合伙了，單獨(dú)經(jīng)營(yíng)了一段時(shí)間，現(xiàn)在是換了新廠，這些資產(chǎn)全部都投入進(jìn)去了，那也算是新公司的期初投入吧

鄒老師 解答

2019-03-13 19:42

你好，如果之前的主體注銷了，重新注冊(cè)了新公司，那就屬于新公司的股東投入的

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 20:03

新公司的廠房租金、裝修費(fèi)用、搬廠的運(yùn)費(fèi)、人工費(fèi)，都計(jì)入管理費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 20:18

你好，廠房租金計(jì)入制造費(fèi)用核算，裝修費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算
搬廠的運(yùn)費(fèi)、人工費(fèi)可以計(jì)入管理費(fèi)用核算

粗獷的荔枝 追問(wèn)

2019-03-13 20:22

裝修費(fèi)還沒(méi)付完呢？這是付了一部分，那后面再支付的，也是一樣計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？金額不大，3萬(wàn)左右

鄒老師 解答

2019-03-13 20:30

你好，裝修費(fèi)就是通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的