毛毛雨 追問

2019-03-13 09:20

老師，全都要結轉么？麻煩能不能說的詳細一下，我有3個月做賬都記入了開辦費，都是借管理費用開辦費，貸銀行存款，那1月份籌建期結束就要正常記入了，我該如何處理

鄒老師 解答

2019-03-13 09:22

你好，是的
借；管理費用——具體明細科目
貸；管理費用——開辦費
到經營期就把籌建期的開辦費結轉到經營期的正常費用明細就是了

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:26

那我是12月份結轉還是1月份結轉啊，1月份我就正常記賬了，還有開辦期間的銀行匯款手續費，利息收入我都記入了管理費用，結轉得時候我是要結轉到財務費用么？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:27

你好，你單位是從什么時候結束籌建期？

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:28

去年9月份成立的，一直沒有收入，那9月到12月的這個期間發生的費用，我都記入了管理費用開辦費里了，1月去申請的稅控盤，1月份就正常記賬了

鄒老師 解答

2019-03-13 09:33

你好，如果1月份取得收入了，就這樣做分錄
借；管理費用——具體明細科目
貸；管理費用——開辦費
開辦期間的銀行匯款手續費，利息收入我都記入了管理費用，在經營期需要結轉到財務費用核算的

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:35

也就是說之前的開辦費，我都在1月進行結轉么？然后開辦費里的手續費，利息在1月都結轉到財務費用里？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:36

你好，是的，是這個意思

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:38

那老師我籌建期的招待費可以全額扣除吧

鄒老師 解答

2019-03-13 09:38

你好，因為沒有收入，招待費是不得扣除的

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:39

籌建期的招待費不能扣除么？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:40

你好，是的，因為沒有收入，扣除金額就是0了

毛毛雨 追問

2019-03-13 09:46

那老師之前有說開辦期要匯集到長期待攤費用說是啥意思啊？籌辦期的會計處理，老師您那有沒有一整套的資料可以參考？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:48

你好，如果是一次性支出長期受益的，通過長期待攤費用核算
如果是費用化支出，應當通過管理費用——開辦費核算

毛毛雨 追問

2019-03-13 10:12

那老師匯算清繳時我這個表需要填么？咋填呀？沒有開辦費這項

鄒老師 解答

2019-03-13 10:20

你好，你可以計入管理費用——其他  欄次填寫