吳慧 追問

2019-03-13 08:46

開票金額，銀行收回來的款也要做現金流量嗎？

吳慧 追問

2019-03-13 08:48

銀行存款現金流量和現金支出記帳憑證都是怎么做啊，指定項目都是怎么選擇啊！

吳慧 追問

2019-03-13 08:51

打比方我上個月開票，這個月銀行收回來的貨款，就要做現金流量的記帳憑證是嗎？

吳慧 追問

2019-03-13 08:54

銀行存款收入和現金支出都屬于什么指定項目啊！

郭老師 解答

2019-03-13 08:57

開票金額，銀行收回來的款也要做現金流量嗎？需要做的，這個就是銷售貨物提供勞務收到的現金

吳慧 追問

2019-03-13 08:59

但實際是銀行收回來的呀！不懂

吳慧 追問

2019-03-13 09:07

那打比方上月預收賬款，這個月開票，這種情況做現金流量表憑證嗎？

郭老師 解答

2019-03-13 09:07

銀行收回來的也在流量表里面體現的，銀存，現金，其他貨幣資金都會影響現金流量表的，學堂有課程你看下https://m.acc5.com/course/course_666/learn/lesson_6628/

吳慧 追問

2019-03-13 09:07

一般現金流量表的記帳憑證都是怎么樣的??！

郭老師 解答

2019-03-13 09:12

你是軟件做賬的嗎？軟件做賬，你做了憑證直接指定現金流量，然后流量表自動的合計的，如果是手工賬你做完憑證，然后手工填寫流量表，根據你前面的記賬憑證就可以

吳慧 追問

2019-03-13 09:25

就是指定項目那一塊不會選擇

吳慧 追問

2019-03-13 09:26

不知道屬于哪一個項目的

吳慧 追問

2019-03-13 09:32

現金流量指定項目的時候，對資產負債表和利潤的數據什么影響吧！

郭老師 解答

2019-03-13 09:34

沒有影響的
不知道具體的項目的可以看下課程的，或者那個具體的不知道在這里問也可以

吳慧 追問

2019-03-13 09:46

比如說一個憑證上面有多個科目是不是每個都要選擇項目呢？

吳慧 追問

2019-03-13 09:48

還有現金流量指定項目的時候，對資產負債表和利潤的數據沒有影響吧！

吳慧 追問

2019-03-13 09:58

一個記帳憑證里面有預收賬款，銀行存款，主營業務收入，應交增值稅這些科目是不是這些科目都得選擇指定的項目??！

郭老師 解答

2019-03-13 10:04

第一個是的，第二個沒有影響
三選擇一個就可以，銀行存款

吳慧 追問

2019-03-13 10:30

公司承擔個稅，當月做了計提和工資發放憑證，為什么當月應付工資期末余額是負數??！老師這是怎么回事??！

吳慧 追問

2019-03-13 10:31

當月做了計提個稅132，應付工資期末余額是-132這是正常的嗎？

郭老師 解答

2019-03-13 10:33

你看下計提和發放的金額是不是不一致

吳慧 追問

2019-03-13 10:33

在嗎？

吳慧 追問

2019-03-13 10:38

計提工資和發放工資是一個金額，計提里面有單獨寫了應交個稅132，

吳慧 追問

2019-03-13 10:43

計提工資憑證是借:管理費用:59068，借:管理費用個人所得稅:132.貸應付工資:59068.貸:應交個稅:132，發放工資憑證借應付工資:59200.貸銀行存款:59200.應付工資期末余額是-132

郭老師 解答

2019-03-13 10:46

不對，你自己看下計提的應付職工薪酬59068、發放的是59200
能一致嗎？你做的前面計提不對，個稅在工資里面計提

吳慧 追問

2019-03-13 10:47

在嗎？老師

吳慧 追問

2019-03-13 10:48

-132是不是憑證那個地方做錯了啊！

郭老師 解答

2019-03-13 10:52

是的，借管理費用59200
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬59200
貸應交稅費
銀存

吳慧 追問

2019-03-13 10:52

個稅在應付工資里面做嗎？計提

吳慧 追問

2019-03-13 10:53

怎么計提嗎？

吳慧 追問

2019-03-13 10:59

如果把計提個稅132做到發放工資里面的話，銀行對賬單余額就對不上??！

郭老師 解答

2019-03-13 11:00

你看上面的分錄理解嗎？第一個計提的，包涵個稅
第二個實發工資，從工資里面扣除個稅的下發

吳慧 追問

2019-03-13 11:03

但是銀行存款賬戶里是扣的59200工資，發放工資里面的銀行存款如果寫59068的話，那銀行存款賬戶余額就對不上啊！

吳慧 追問

2019-03-13 11:05

個稅下個月才扣繳

吳慧 追問

2019-03-13 11:09

計提工資借管理費用59200貸應付工資:59200，發放工資借應付工資59200.貸銀行存款59068,貸應交個人所得稅132,您是說這樣做憑證是嗎？

吳慧 追問

2019-03-13 11:09

如果這樣做的話，銀行存款賬號余額就對不上了

郭老師 解答

2019-03-13 11:13

你的應發工資是多少？

吳慧 追問

2019-03-13 11:14

1月份銀行支付工資59200，1月份的個人所得稅132（2月初扣繳個稅，公司承擔個稅）

郭老師 解答

2019-03-13 11:19

借管理費用59200
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀存
個稅借營業外支出貸應交稅費-個稅132
支付，借應交稅費貸銀存