小雨 追問

2019-03-12 23:26

財政補助結轉是支出部分的累計結轉嗎？我看資產負債表中的數字是支出超出收入那部分累計到財政補助結轉了。

君君老師 解答

2019-03-13 22:30

你好！財政補助結轉包括基本支出結轉和項目支出結轉。事業單位設置“財政補助結轉”科目，核算滾存的財政補助結轉資金。期末，事業單位應當將財政補助收入和對應的財政補助支出結轉至“財政補助結轉”科目。

小雨 追問

2019-03-13 22:48

老師你幫我看看，這張資產負債表中的財政補助結轉為負數，是不是因為財政補助收入沒有結轉的原因呢？還是做賬的時候沒有做財政補助收入，只做了支出？

君君老師 解答

2019-03-13 23:17

你好，這兩種可能都有的，你需要查一下憑證或財務補助收入支出表。

小雨 追問

2019-03-13 23:22

財務做賬只做支不做收，可以嗎？按照一體化支付里面的支出做支，收支相等，不做收入，只做支出那樣可以嗎？

君君老師 解答

2019-03-14 11:00

你好！不可以，收支都要做的，這樣才是一套完整的賬。