葉子 追問(wèn)

2019-03-12 22:16

老師，我給你說(shuō)的詳細(xì)點(diǎn)，就是工業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)刀具的，他就原材料有發(fā)票，水電費(fèi)發(fā)票也沒(méi)有發(fā)票，還有買的辦公用品也沒(méi)有發(fā)票，也進(jìn)賬了，這樣的行嗎？感覺(jué)賬亂亂的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-12 22:20

親愛(ài)的，同學(xué)。你沒(méi)有發(fā)票入賬了，被查也是不能稅前扣除的。 
比如你當(dāng)月上面有費(fèi)用10萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票也入賬了。那么這10萬(wàn)在所得稅匯算的時(shí)候，不能扣除沖利潤(rùn)，也就是要把10萬(wàn)加到利潤(rùn)上交所得稅。

葉子 追問(wèn)

2019-03-12 22:24

那這樣的話，賬不要重做，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表怎么調(diào)？不是做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)也要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表嗎？老師我暈。不知道他們的勾稽關(guān)系

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-12 22:27

賬你不用調(diào)，你這個(gè)沒(méi)辦法調(diào)了。 
你直接把哪些沒(méi)有發(fā)票的部分，全部清理出來(lái) ，金額有多少。在所得稅匯算清繳時(shí)，按照調(diào)整表直接把金額填寫上去調(diào)整。 
然后多交的所得稅，你一筆調(diào)整分錄，調(diào)整就是了。

葉子 追問(wèn)

2019-03-12 22:32

好的謝謝老師。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-12 23:11

不客氣，祝你工作愉快