會丫頭 追問

2019-03-12 16:00

因為開票給客戶加的有八個點的稅，客戶不想付這個稅費了。就提出不要這個發票了

張艷老師 解答

2019-03-12 16:37

我的理解就是這樣放著就OK了，因為即使不開具發票，您也要按未開票收入申報。

會丫頭 追問

2019-03-12 16:48

客戶已經把錢轉到賬上了，拿回來錢稅點錢給客戶退回去，我們這邊賬務處理怎么處理呢

張艷老師 解答

2019-03-12 16:50

您這是外賬還是內賬啊?

會丫頭 追問

2019-03-12 16:56

外賬

張艷老師 解答

2019-03-12 16:58

既然是外賬您怎么核算加稅點的錢呢？您之前確認的什么科目？

會丫頭 追問

2019-03-12 17:09

借預收，貸主營業務收入

張艷老師 解答

2019-03-12 17:10

您這樣處理真的膽子太大了，加的稅點都是放在內賬核算的。

會丫頭 追問

2019-03-12 17:12

這個預收的錢單價是加過稅點的單價，現在客戶是想要回那一部分稅點的錢

張艷老師 解答

2019-03-12 17:13

想問一下，1、這個預收賬款計入主營業務收入的數字，是否為您公司開具發票的金額呢？2、您已經開具發票了，有沒有確認銷項稅額呢？--------------請您逐一回復一下

會丫頭 追問

2019-03-12 17:21

就是我們開票的金額和客戶轉的貨款金額是一致的，只是開票的稅點有一部分是需要客戶承擔的 
銷項稅額已經確認過了，而且當月已經交過稅了

張艷老師 解答

2019-03-12 17:34

這個是很正常的業務處理了。鑒于您說的那個稅點的事情，對方不需要發票了，個人建議要開具相應的紅字發票，視同銷售折讓處理。直接形成退稅點，這個可是不能在外賬中體現的。

會丫頭 追問

2019-03-12 18:00

跨年有影響嗎

張艷老師 解答

2019-03-12 18:03

跨年的話沒有影響，開具的紅字發票算今年的負銷售額。