珍惜 追問

2015-12-23 10:07

我新手老師，不知道該怎么沖，是直接做筆分錄：借：應交稅費-減免稅額   貸：營業外收入就行嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:21

老師你是說做上面的分錄也可以嗎？  要是紅字沖銷開始計提的和后來沒計提的直接做一筆紅字  借：預收賬款  貸：主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（減免稅額）嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:35

那就是6-8月要沖紅兩筆嗎？1.沖銷多少號憑證，借：預收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（減免稅額）     2.借：營業稅金及附加   貸：應交稅費-應交城建稅（免稅）  應交教育費附加（免稅）   應交地方附加（免稅）    9-11月就沖紅第1部的分錄是不是就行呀？這樣對嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:56

第二筆是計提的附加的費用，那減免的增值稅部分不用沖了嗎？現在貸方是4000多

珍惜 追問

2015-12-23 11:09

那就是6-8月沖銷每月附加費計提的，然后增值稅部分也要一個月一個月的直接轉營業外收入嗎？需要附什么說明啥的嗎

珍惜 追問

2015-12-23 11:15

好的，謝謝老師的耐心回答

吳月柳 解答

2015-12-23 09:57

那你轉到營業外收入去，本來是不用計提的，要不你把憑證沖銷掉也行

吳月柳 解答

2015-12-23 10:05

12月沖掉就可以了

吳月柳 解答

2015-12-23 10:08

用紅字沖銷，你這們做也可以

吳月柳 解答

2015-12-23 10:23

i紅字沖銷是要沖哪月的哪張憑證，你這個分錄是什么？

吳月柳 解答

2015-12-23 10:50

是沖第二筆，第二筆才是計提的2.借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-應交城建稅（免稅） 應交教育費附加（免稅） 應交地方附加（免稅）

吳月柳 解答

2015-12-23 10:57

你一開始問的的是附加費，我一直都以這個在解釋呢，那增值稅部分就要做營業外收入的

吳月柳 解答

2015-12-23 11:14

一筆轉吧，不用附