你我之間 追問

2019-03-11 18:28

累計折舊就是成本了是嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 18:29

不是 管理費用已經計入費用了

你我之間 追問

2019-03-11 18:29

購買的時候借固定資產，貸銀行存款。一次性計提的時候是借固定資產，貸，累計折舊嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 18:30

如果是一次性計提  
借：管理費用 
貸：累計折舊

你我之間 追問

2019-03-11 18:30

就不要體現固定資產是嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 18:31

計提折舊的時候不要體現固定資產

你我之間 追問

2019-03-11 18:36

老師，不好意思。可以整個再說一遍嗎？如果是分月計提的，從購買固定資產到計提費用的分錄怎么寫的。如果是一次性計提費用的，那么分錄又是怎么寫的？謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-03-11 18:38

購買固定資產 
借：固定資產 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額（如有） 
貸：銀行存款等 
分月計提折舊 
借：管理費用  每月折舊金額 
貸：累計折舊 
一次性計提折舊 
借：管理費用 固定資產賬面價值 
貸：累計折舊

你我之間 追問

2019-03-11 19:02

謝謝老師，如果一次性計提的時候是不是不用借固定資產貸銀行存款這個分錄了吧？直接管理費用貸累計折舊吧？

你我之間 追問

2019-03-11 19:03

如果我之前的分錄做錯了，是不是直接沖紅就可以了，如果跨年了，那分錄又該怎么做？

bamboo老師 解答

2019-03-11 19:25

如果您固定資產已經入賬 一次性計提的時候不用借固定資產貸銀行存款這個分錄了 直接借管理費用貸累計折舊 
之前的分錄做錯了 
可以像我前面那樣寫分錄調整 
借 固定資產 
貸 累計折舊

你我之間 追問

2019-03-11 20:22

,哦哦，好的，謝謝老師。我的分錄是寫成，借固定資產，貸銀行存款。然后借管理費用，貸固定資產，兩個分錄。是不是把第一個分錄沖紅，然后第二個分錄寫成你說的那個借固定資產，貸累計折舊？

你我之間 追問

2019-03-11 20:23

那么老師，跨年了怎么辦？分錄應該怎么做？

bamboo老師 解答

2019-03-11 20:24

第一個分錄如果您是銀行存款支付購進固定資產的 不要再調整了 就寫我寫的一筆分錄調整就好了

你我之間 追問

2019-03-11 21:09

因為沒有涉及到損益，所以跨年也不用管它是嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 21:11

因為沒有涉及到損益 調整的分錄就像我那么寫就可以了