應記入管理費用的業務記在了其他應收款，（跨年度）怎樣調賬了？那年度企業所得稅匯算清繳要怎么申報好？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-11 15:35

借以前年度損益調整，貸其他應收款，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調整。年度企業所得稅匯算清繳前減應交稅費－－應交企業所得稅

迎難而上追問

2019-03-11 15:50

這個應交稅費-應交企業所得稅匯算清繳怎么一個減法？加入我利潤分配-未分配利潤是10萬，這個企業所得稅是在去年報表上體現還是今年？

莊老師解答

2019-03-11 15:52

年度企業所得稅匯算清繳前，所得稅未繳時，
借利潤分配－－未分配利潤，應交稅費－－應交企業所得稅，
貸以前年度損益調整。

精選問題

老師，我想要企業所得稅匯算清繳37張表格電子版的問

你好，你留下個郵箱，我明天上午給你發。答
剛剛電腦網頁版登錄了發現電腦上是可以看回放的，問

你好，你說你的手機App里面所有的回放都看不了嗎？答
老師，我方已經給對方付貨款了，發票也收到了，但是當問

如果是當月退貨且發票未認證，對方收回發票作廢，把匯款退回即可。購買方收款憑證后可附退貨協議、入庫單、原付款憑證復印件等。若發票已認證，購買方需在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，購買方以紅字專用發票和《信息表》作為記賬憑證附件，收款憑證后還應附上退貨協議、入庫單、原付款憑證復印件等答
您好老師，怎么篩選出兩個表的不同，通過DIPUCAIK 問

你好同學，這個需要演示的些麻煩，稍等答
請問女性未滿55歲歲，之前購買過公司社保，失業了一問

您好，你交了幾年了？答

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