芬
于2019-03-11 09:03 發(fā)布 ??1309次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2019-03-11 09:04
上期增值稅稅負(fù)率低，稅務(wù)局讓調(diào)整，如果調(diào)一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話，轉(zhuǎn)出的這筆進(jìn)項(xiàng)稅以后還能轉(zhuǎn)回下期進(jìn)行抵扣嗎，轉(zhuǎn)出的這筆進(jìn)項(xiàng)票在有效期內(nèi)。
答： 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出流就不能抵扣了
老師，增值稅稅負(fù)率=應(yīng)納增值稅額/總銷售額，沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這樣推這個(gè)增值稅稅負(fù)率對嗎？
答： 你好！ 對的。
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
（2）推導(dǎo)細(xì)節(jié)過程增值稅稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅款/當(dāng)期增值稅收入=（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/當(dāng)期增值稅收入=（本期銷項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng)-上期留底+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）/當(dāng)期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%-雜項(xiàng)抵扣）-上期留底+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】/當(dāng)期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-（銷售成本-（期初庫存-期末庫存）*13%-（雜項(xiàng)抵扣+上期留底-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）/當(dāng)期增值稅收入）】這里的雜項(xiàng)抵扣不應(yīng)該是加嗎，如=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%+雜項(xiàng)抵扣）-上期留底+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】/當(dāng)期增值稅收入
答： 對的 應(yīng)該是減去 雜項(xiàng)專票可以抵扣
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2019-03-11 09:11
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