Aban 追問

2019-03-09 15:05

你好，老師是的

鄒老師 解答

2019-03-09 15:07

你好，做這個調整分錄  
借；營業外收入    貸；管理費用

Aban 追問

2019-03-09 15:09

那管理費用不是也減少了？

鄒老師 解答

2019-03-09 15:13

你好，你之前多計提了，現在要少計入，當然就計入貸方沖銷管理費用啊

Aban 追問

2019-03-09 15:21

之前是多計提了，但是單位是把多計提的那部分金額計入了營業外收入，現在要把這筆金額從營業外收入調到管理費用中，就是營業外收入減少，管理費用增加

鄒老師 解答

2019-03-09 15:23

你好，你之前多計提所做分錄是？ 
一個調整分錄是沒有辦法做到營業外收入減少，同時管理費用還增加的

Aban 追問

2019-03-09 15:55

借其他應付款貸營業外收入

鄒老師 解答

2019-03-09 15:57

你好，既然是計提水電費，怎么借方也沒有計入到管理費用核算呢？ 
那你這樣需要沖銷你之前錯誤的分錄（不是多計提了，而是分錄錯誤了），然后做一筆正確的計提分錄就是了

Aban 追問

2019-03-09 16:00

那是怎么沖銷

鄒老師 解答

2019-03-09 16:02

你好 
借；營業外收入   貸；其他應付款 
然后補做一筆計提水電費分錄   借；管理費用等科目   貸；其他應付款