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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-03-08 10:46

1、收到勞務費,開具發票 
 
借:銀行存款 貸:主營業務收入 
 
2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金 
 
借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 (企業交納部分) 其他應付款—住房公積金(企業交納部分) 
 
3、支付派遣人員的工資 
 
借:應付職工薪酬—工資 貸:庫存現金 其他應付款—社保等 (個人承擔的社保和公積金) 應交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保) 
 
4、繳納社保和公積金 
 
借:其他應付款—社保等 貸:銀行存款 
 
5、計提增值稅和附加稅費(按差額計提,即勞務收入減去支付的勞務成本和社保) 
 
借:稅金及附加 貸:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 
 
6、支付本企業人員工資和費用 
 
借:管理費用—工資/辦公費等 貸:應付職工薪酬—工資或庫存現金/銀行存款 
 
7、期末結轉 
 
借:本年利潤 貸:主營業務成本 管理費用 營業稅金及附加 
 
借:主營業務收入 貸:本年利潤

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相關問題討論
勞務派公司收入就是取得的勞務收入 成本就是外派人員的工資支出、社保費、福利費支出等
2017-06-03 17:36:06
1、收到勞務費,開具發票 借:銀行存款 貸:主營業務收入 2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 (企業交納部分) 其他應付款—住房公積金(企業交納部分) 3、支付派遣人員的工資 借:應付職工薪酬—工資 貸:庫存現金 其他應付款—社保等 (個人承擔的社保和公積金) 應交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保) 4、繳納社保和公積金 借:其他應付款—社保等 貸:銀行存款 5、計提增值稅和附加稅費(按差額計提,即勞務收入減去支付的勞務成本和社保) 借:稅金及附加 貸:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 6、支付本企業人員工資和費用 借:管理費用—工資/辦公費等 貸:應付職工薪酬—工資或庫存現金/銀行存款 7、期末結轉 借:本年利潤 貸:主營業務成本 管理費用 營業稅金及附加 借:主營業務收入 貸:本年利潤
2019-03-08 10:46:18
1、收到勞務費,開具發票 借:銀行存款 貸:主營業務收入 2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 (企業交納部分) 其他應付款—住房公積金(企業交納部分) 3、支付派遣人員的工資 借:應付職工薪酬—工資 貸:庫存現金 其他應付款—社保等 (個人承擔的社保和公積金) 應交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保) 4、繳納社保和公積金 借:其他應付款—社保等 貸:銀行存款 5、計提增值稅和附加稅費(按差額計提,即勞務收入減去支付的勞務成本和社保) 借:稅金及附加 貸:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 6、支付本企業人員工資和費用 借:管理費用—工資/辦公費等 貸:應付職工薪酬—工資或庫存現金/銀行存款 7、期末結轉 借:本年利潤 貸:主營業務成本 管理費用 營業稅金及附加 借:主營業務收入 貸:本年利潤
2019-03-08 10:46:14
參考,1.收到勞務派遣費時 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 3.取得發票,差額扣稅時 借:應交稅費——應交增值稅 貸:主營業務成本 4.申報納稅時 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款 轉發 嚴穎 小穎言稅
2020-04-16 12:40:34
你好,同學,是的 借,主營業務成本 貸,勞務成本
2019-12-14 15:17:08
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