娜 追問

2019-03-07 14:58

是這樣的，我公司去年給客戶開了專票，對(duì)方也都抵扣認(rèn)證了，現(xiàn)在由于一些原因，要沖紅發(fā)票，重新入賬的價(jià)格比之前開具的單價(jià)低。

娜 追問

2019-03-07 14:59

我想請(qǐng)問對(duì)去年的收入和匯算清繳有什么影響？

meizi老師 解答

2019-03-07 14:59

你好 那跨年紅沖 涉及損益用以前年度損益調(diào)整  轉(zhuǎn)未分配利潤 然后按你重新開票的入賬

娜 追問

2019-03-07 15:00

會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做您能給我說下嗎？

娜 追問

2019-03-07 15:05

 借：應(yīng)收賬款    （紅字） 
貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（紅字） 
  
  
結(jié)轉(zhuǎn)： 
   借：利潤分配-未分配利潤 
      貸：以前年度損益調(diào)整

娜 追問

2019-03-07 15:05

老師您看下，是這樣入賬嗎？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:12

你好 是的 按上面的分錄 做

娜 追問

2019-03-07 15:14

那去年的發(fā)票沖紅對(duì)2018年的匯算清繳有什么問題嗎？是不是收入要做調(diào)整呢？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:33

你好 你去年已經(jīng)做了暫估 可以稅前扣除 這個(gè)不用調(diào)增處理 你不是收到了發(fā)票 嗎

娜 追問

2019-03-07 15:37

我是給對(duì)方單位開的發(fā)票，我確認(rèn)收入，對(duì)方確認(rèn)成本，

娜 追問

2019-03-07 15:38

2018年開具的發(fā)票，對(duì)方單位要調(diào)價(jià)，2049年讓我發(fā)票沖紅，重新開具發(fā)票，降低單價(jià)

meizi老師 解答

2019-03-07 15:44

調(diào)價(jià) 你們就沖發(fā)票重新開

娜 追問

2019-03-07 15:46

那對(duì)2018年的匯算清繳的收入有影響嗎？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:56

你好  會(huì) 你不是按的高價(jià)入的18年收入

娜 追問

2019-03-07 15:58

不明白，2018年高價(jià)入的，2019年沖紅，然后再低價(jià)開出去。

娜 追問

2019-03-07 15:59

2018年匯算清繳是否要調(diào)整，如何調(diào)整

meizi老師 解答

2019-03-07 16:14

你好   你跨年紅沖18年的收入 用以前年度損益調(diào)整   不需要調(diào)整  按你實(shí)際確定的收入交稅