娜 追問

2019-03-07 14:31

那沖紅和重新入賬的分錄應該怎么做呢？

娜 追問

2019-03-07 14:40

樸老師您在嗎？

樸老師 解答

2019-03-07 14:48

你們之前認證了嗎

娜 追問

2019-03-07 14:48

去年的發票已經做賬，對方單位也認證了

樸老師 解答

2019-03-07 14:51

1、紅字沖回前期開具的發票： 
 
借：銀行存款/應收賬款 （紅字） 
 
貸：主營業務收入 （紅字） 
 
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （紅字） 
 
2、重新開具發票： 
 
借：銀行存款/應收賬款 （藍字） 
 
貸：主營業務收入 （藍字） 
 
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （藍字）

娜 追問

2019-03-07 14:55

樸老師，不用再通過以前年度損益調整了嗎？

樸老師 解答

2019-03-07 14:55

不用了，這樣做就行

娜 追問

2019-03-07 14:56

那2018年匯算清繳的時候應該怎么調整呢？

樸老師 解答

2019-03-07 14:59

不用了，這樣做就可以了