陽光 追問

2019-03-07 13:10

增值稅申報顯示的就是一般納稅人，這個要怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-03-07 13:13

你好，你做附加稅申報的時候，有選擇一般納稅人嗎？

陽光 追問

2019-03-07 13:28

以前也沒有這個選項，這個月申報才發現的，登了其他同事的一般納稅人賬號也是這樣

鄒老師 解答

2019-03-07 13:30

你好，申報的時候沒有小規模，一般納稅人類型可供選擇？

陽光 追問

2019-03-07 13:34

我才剛開始記賬，以前申報的時候沒有注意，這個月一般納稅人申報的時候看到附加稅提交的時候顯示的是上面給您發的那個截圖

鄒老師 解答

2019-03-07 13:34

你好，申報的時候沒有小規模，一般納稅人類型可供選擇？

陽光 追問

2019-03-07 13:36

正常情況下，應該不是這樣的啊，請教您一下是因為什么原因

鄒老師 解答

2019-03-07 13:37

你好，根據你提供圖片，是你申報附加稅的時候沒有選擇按一般納稅人申報

陽光 追問

2019-03-07 14:59

老師，老板每個月自己給自己發工資這個應該怎么做賬?。?/p>

鄒老師 解答

2019-03-07 15:00

你好 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬     貸；銀行存款等科目

陽光 追問

2019-03-07 15:12

付工資沒有走現金與銀行，直接掛的往來，像這樣的，借：應付職工薪酬-老板   貸：其他應付款-老板嘛，18年都沒有發放工資，每個月都是計提。18年的報表已經申報，在19年怎么做更改呢

鄒老師 解答

2019-03-07 15:15

你好，是老板墊付了工資款項？

陽光 追問

2019-03-07 15:20

實質上只是個稅上報了，這個公司屬于就老板自己一個人，每個月發工資只是為了算入成本

陽光 追問

2019-03-07 15:21

18年只是進行計提，我在想19年繼續這樣做，報表上的應付工資這個科目將越來越大，19年需要怎么操作呢，像這樣的情況應該怎么做分錄才是最準確的

鄒老師 解答

2019-03-07 15:21

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎

陽光 追問

2019-03-07 15:26

18年報表上應付工資15000，按照這個情況，19年要不要將18年的這個工資進行發放，我19年的賬該怎么做，老師，可能我表達不是很清楚，您了解我想講什么了嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 15:27

你好，如果實際情況是把18年的工資支付了，就做支付工資分錄就是了 
沒有支付，就繼續在應付工資掛賬就是了

陽光 追問

2019-03-07 15:28

我是想1、像老板自己給自己發工資能不能直接掛老板往來？2、18年只是計提沒有發放，19年賬務要不要做調整，總結就是這兩個問題

鄒老師 解答

2019-03-07 15:31

你好 
1，如果發放了就不需要掛往來 
2，沒有發放就做計提分錄，不做發放分錄就是了

陽光 追問

2019-03-07 15:41

沒有發放只做計提，這個和個稅上面的申報有影響嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 15:44

你好，沒有影響的，有應付工資就需要申報的

陽光 追問

2019-03-07 16:26

不發放 老是計提可以嘛，這個匯算清繳有沒有影響

鄒老師 解答

2019-03-07 16:29

你好，不可以，最終是需要發放的 
只是計提不發放，計提的工資是不得在匯算清繳扣除的

陽光 追問

2019-03-07 16:39

按照這樣說19年1月份要不要做一筆 發放18年1-12月份工資 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款

鄒老師 解答

2019-03-07 16:39

你好，發放了就做這個分錄，沒有發放就不需要做