哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 10:40

因為前期發票沒有認證,所以未入帳,這個月認證了一部分,從這個月開始入帳攤銷可以嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 10:46

你好 
取得發票沒有認證  借；相關科目  應交稅費（待認證進項稅額）   貸；銀行存款等科目 
發票認證了 借； 應交稅費（進項稅額）  貸； 應交稅費（待認證進項稅額） 
你所指攤銷是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:05

能說一下詳細的會計分錄嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:08

你好，這個就是詳細的分錄啊  
取得發票沒有認證 借；相關科目 應交稅費（待認證進項稅額） 貸；銀行存款等科目 
發票認證了 借； 應交稅費（進項稅額） 貸； 應交稅費（待認證進項稅額）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:13

付款時,借預付帳款 240萬 貸 銀行存款240萬   每月攤銷時 借制造費用20萬 貸預付帳款20萬   收到認證發票時 借長期待攤費用186.9 應交稅金-應交增值稅進項稅額33.1萬, 貸預付帳款220  ，這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:21

你好，應當是取得發票先計入長期待攤費用，然后攤銷計入制造費用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:29

那就是未取得發票,實際支付了,也不用先攤銷是嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:31

你好，需要取得發票才做攤銷的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:55

好的,謝謝,那取得發票的時間不一至,有早有晚,那這個怎么分攤

鄒老師 解答

2019-03-07 12:47

你好，根據發生的長期待攤費用總金額/預計受益期限計算平均攤銷

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 13:51

如果1月50萬,2月80萬,3月70萬,那1月底要攤銷嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 13:51

你好，這個費用發生完了什么時候受益就需要開始攤銷的