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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-03-07 10:39

你好,是購進貨物沒有收到發票,今后又收到了發票嗎?

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 10:40

因為前期發票沒有認證,所以未入帳,這個月認證了一部分,從這個月開始入帳攤銷可以嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 10:46

你好 
取得發票沒有認證  借;相關科目  應交稅費(待認證進項稅額)   貸;銀行存款等科目 
發票認證了 借; 應交稅費(進項稅額)  貸; 應交稅費(待認證進項稅額) 
你所指攤銷是?

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:05

能說一下詳細的會計分錄嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:08

你好,這個就是詳細的分錄啊  
取得發票沒有認證 借;相關科目 應交稅費(待認證進項稅額) 貸;銀行存款等科目 
發票認證了 借; 應交稅費(進項稅額) 貸; 應交稅費(待認證進項稅額)

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:13

付款時,借預付帳款 240萬 貸 銀行存款240萬   每月攤銷時 借制造費用20萬 貸預付帳款20萬   收到認證發票時 借長期待攤費用186.9 應交稅金-應交增值稅進項稅額33.1萬, 貸預付帳款220  ,這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:21

你好,應當是取得發票先計入長期待攤費用,然后攤銷計入制造費用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:29

那就是未取得發票,實際支付了,也不用先攤銷是嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:31

你好,需要取得發票才做攤銷的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:55

好的,謝謝,那取得發票的時間不一至,有早有晚,那這個怎么分攤

鄒老師 解答

2019-03-07 12:47

你好,根據發生的長期待攤費用總金額/預計受益期限計算平均攤銷

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 13:51

如果1月50萬,2月80萬,3月70萬,那1月底要攤銷嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 13:51

你好,這個費用發生完了什么時候受益就需要開始攤銷的

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你好,是購進貨物沒有收到發票,今后又收到了發票嗎?
2019-03-07 10:39:35
款已付,貨到了,發票沒有到 借;庫存商品等科目 貸;應付賬款-暫估 1,2與你前面的描述是一個分錄
2016-07-24 22:35:49
您好 借:成本費用等 應交稅費——待認證進項稅額 貸:銀行存款
2019-09-04 11:13:08
借:銀行存款 貸:應交稅費—應交個人所得稅
2024-02-13 23:17:49
你好 借庫存商品-暫估入庫 貸銀行存款 下個月收到發票 沖 借庫存商品-暫估入庫 負數貸銀行存款負數 再做 借庫存商品 進項稅貸銀行存款
2019-09-27 16:58:09
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