愛生活愛瑜伽（厚德載物） 追問

2019-03-07 09:52

老師感覺第二個分錄應該借:在建工程 貸:原材料不用進項轉(zhuǎn)出對嗎？

答疑小王老師 解答

2019-03-07 10:02

會計上的處理就是按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，借：在建工程  貸：原材料 （按照原材料成本結(jié)轉(zhuǎn)），我前面說了是按照會計上面的處理哈。

愛生活愛瑜伽（厚德載物） 追問

2019-03-07 10:50

老師我感覺會計和稅法都不用轉(zhuǎn)出，因為營改增后可以抵扣

答疑小王老師 解答

2019-03-07 10:57

嗯，外購材料用于不動產(chǎn)的話要分期抵扣，而用于動產(chǎn)（機器設(shè)備的話）就不用分期抵扣哈。

愛生活愛瑜伽（厚德載物） 追問

2019-03-07 11:06

如果可以抵扣的話自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造辦公樓借:在建工程 貸:庫存商品，如果將外購的材料生產(chǎn)廠房借在建工程貸原材料 應交稅費 增值稅 進項稅額應交稅費 待抵扣進項稅額對嗎

答疑小王老師 解答

2019-03-07 11:13

你好，同學，對的，進項稅額60%，待抵扣進項稅額40%。