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送心意

答疑小王老師

職稱中級會計師,初級會計師

2019-03-07 09:36

你好,同學,首先用自產的產品建造辦公樓:借:在建工程  貸:庫存商品(庫存商品的成本);外購的材料用于建造廠房:會計處理上按照材料成本結轉,稅法上做進項稅額轉出:借:在建工程  貸:原材料  應交稅費-應交增值稅(進項轉出)

愛生活愛瑜伽(厚德載物) 追問

2019-03-07 09:52

老師感覺第二個分錄應該借:在建工程 貸:原材料不用進項轉出對嗎?

答疑小王老師 解答

2019-03-07 10:02

會計上的處理就是按照成本結轉,借:在建工程  貸:原材料 (按照原材料成本結轉),我前面說了是按照會計上面的處理哈。

愛生活愛瑜伽(厚德載物) 追問

2019-03-07 10:50

老師我感覺會計和稅法都不用轉出,因為營改增后可以抵扣

答疑小王老師 解答

2019-03-07 10:57

嗯,外購材料用于不動產的話要分期抵扣,而用于動產(機器設備的話)就不用分期抵扣哈。

愛生活愛瑜伽(厚德載物) 追問

2019-03-07 11:06

如果可以抵扣的話自產產品用于建造辦公樓借:在建工程 貸:庫存商品,如果將外購的材料生產廠房借在建工程貸原材料 應交稅費 增值稅 進項稅額應交稅費 待抵扣進項稅額對嗎

答疑小王老師 解答

2019-03-07 11:13

你好,同學,對的,進項稅額60%,待抵扣進項稅額40%。

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你好,同學,首先用自產的產品建造辦公樓:借:在建工程 貸:庫存商品(庫存商品的成本);外購的材料用于建造廠房:會計處理上按照材料成本結轉,稅法上做進項稅額轉出:借:在建工程 貸:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項轉出)
2019-03-07 09:36:11
你好 借長期待攤費用-裝修費貸銀行存款 裝修完畢后的次月開始分攤 借管理費用-裝修費 貸長期待攤費用-裝修費
2020-02-17 13:23:19
學員你好,建造廠房視同銷售繳納稅費還得做抵扣,因此稅法不要求視同銷售
2022-03-30 22:43:37
用于固定資產或在建工程的全部用成本價,自產的沒有增值稅,所以不用做轉出,外購的需要做進項稅轉出
2019-05-10 09:33:32
4非應稅項目指的是什么啊
2019-09-23 21:01:45
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