暗香疏影 追問(wèn)

2019-03-06 16:32

準(zhǔn)確說(shuō)是2018年有200萬(wàn)的研發(fā)支出發(fā)生，對(duì)方公司還未開(kāi)票給我公司，我公司未付款。我在2018年12月做了預(yù)提，但是這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除百分之75，這個(gè)加計(jì)扣除的金額沒(méi)有體現(xiàn)。所以2018年12月利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是180萬(wàn)，那我計(jì)提企業(yè)所得稅是按180萬(wàn)來(lái)核算計(jì)提嗎？

佟老師 解答

2019-03-06 16:34

你的預(yù)提分錄是怎么寫(xiě)的、 
借：研發(fā)支出

暗香疏影 追問(wèn)

2019-03-06 16:47

是的，借方這樣做的，貸：應(yīng)付賬款-暫估

佟老師 解答

2019-03-06 16:53

那研發(fā)費(fèi)用月末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎？