追問

2019-03-05 19:50

謝謝老師，主要是涉及到損益了。是這樣的:我們是先收到了一筆財(cái)政經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)注明是前期運(yùn)作經(jīng)費(fèi)。我收到之后做了一筆借：銀行存款 貸：遞延收益 因?yàn)檫@筆錢是前期運(yùn)作經(jīng)費(fèi)，我在支付管理費(fèi)用這些的時(shí)候就同時(shí)沖抵了遞延收益。但是審計(jì)的老師們說固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)不能這樣做。 
 
購入固定資產(chǎn)的時(shí)候，我做了借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款，同時(shí)借：遞延收益 貸：固定資產(chǎn)。 
折舊的時(shí)候也做錯(cuò)了，做了借:累計(jì)折舊 貸:遞延收益 
 
現(xiàn)在想把做錯(cuò)的賬目調(diào)整了，不知從何下手，求老師指點(diǎn)。

王雁鳴老師 解答

2019-03-05 19:54

您好，不客氣，購入固定資產(chǎn)的時(shí)候，做了借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款，同時(shí)借：遞延收益 貸：固定資產(chǎn)。更正時(shí)，借：遞延收益，負(fù)數(shù)， 貸：固定資產(chǎn)，負(fù)數(shù)。折舊的時(shí)候也做錯(cuò)了，做了借:累計(jì)折舊 貸:遞延收益，正理的時(shí)候，借:累計(jì)折舊 負(fù)數(shù)，貸:遞延收益，負(fù)數(shù)。

追問

2019-03-06 08:43

謝謝老師的解答！請(qǐng)問老師，這樣把錯(cuò)誤的分錄沖掉之后，再把正確的分錄寫上對(duì)嗎？需要再通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-06 08:51

您好，小企業(yè)，金額不大，可以這樣操作的，注意把握，如果涉及以前年度損益金額，大于原來年度利潤金額的10%，就把上述損益類科目，改為以前年度損益調(diào)整，或者直接記入利潤分配-未分配利潤科目也可以的。

追問

2019-03-06 08:52

謝謝老師的指點(diǎn)！

王雁鳴老師 解答

2019-03-06 08:58

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。