公司2018年12月份購入一輛汽車，價值8萬元，2018年12月份將這8萬元購車款記入固定資產加速折舊的金額，導致公司利潤減少8萬元。形成遞延所得稅負債80000*25%=20000元。請問這個處理對嗎？遞延所得稅負債在資產負債表的那個欄次反映（適用的小企業會計準則）

答： 是的，是這樣確認遞延所得稅負債，遞延所得稅負債在資產負債表是有專門的項目的

甲公司2018年度實現的利潤總額為3000萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，遞延所得稅負債期初余額為5萬元。甲公司2018年度與所得稅有關的經濟業務如下：（1）2017年12月購入管理用固定資產，原價為500萬元，預計凈殘值為15萬元，預計使用年限為10年，按平均年限法計提折舊，稅法按雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限與預計凈殘值和會計規定相一致（2）2018年1月1日，甲公司支付價款200萬元購入一項專利技術，將其

答： 您好，請問這題的要求是什么呢

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好， 這個題可以幫忙解析一下嗎？謝謝甲公司2×21年度利潤總額為1 300萬元，當年因其他權益工具投資確認遞延所得稅資產增加25萬元，因計提產品質量保證金導致遞延所得稅資產增加125萬元，因固定資產折舊轉回遞延所得稅負債50萬元。甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。則下列說法中符合企業會計準則規定的有（? ? ）。A.甲公司2×21年度凈利潤為1 150萬元B.甲公司2×21年度應交所得稅為500萬元C.因其他權益工具投資確認遞延所得稅資產增加會減少所得稅費用D.轉回遞延所得稅負債會減少所得稅費用

答： 答案： B,D 解析： 應交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬元），遞延所得稅費用=-125-50=-175（萬元），所得稅費用=500-175=325（萬元），凈利潤=1 300-325=975（萬元），甲公司應編制的會計分錄如下： 借：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　　　　　 325 遞延所得稅資產　　　　　　　　　　　　　　　 125 遞延所得稅負債　　　　　　　　　　　　　　　　50 貸：應交稅費——應交所得稅　　　　　　　　　　　 500 借：遞延所得稅資產　　　　　　　　　　　　　　　　25 貸：其他綜合收益　　　　　　　　　　　　　　　　　25