人生＆精彩 追問

2019-03-01 22:34

徐老師說一般銷項不會成負(fù)數(shù)的呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-01 22:45

特殊情況就有，比如退貨沖紅作廢等

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2019-03-01 22:52

但是我這個不是退貨沖紅，全是簡易交完，又預(yù)交了一部分稅。

陳詩晗老師 解答

2019-03-01 22:53

你這個銷項負(fù)數(shù)是怎么來的？

人生＆精彩 追問

2019-03-01 22:59

就是當(dāng)期銷賬簡易20萬。銷賬一般18萬。預(yù)交23萬。進(jìn)項13萬，次月又要繳納當(dāng)期的5萬稅大慨就是這樣來的。預(yù)交的當(dāng)期需要轉(zhuǎn)入。

陳詩晗老師 解答

2019-03-01 23:11

你當(dāng)時預(yù)繳記的是銷？

人生＆精彩 追問

2019-03-01 23:25

對啊，預(yù)交的時候會計分錄是借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行或者其他，月底在預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入銷賬，借應(yīng)交增值稅銷賬，貸預(yù)交增值稅

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 07:24

預(yù)繳不用轉(zhuǎn)銷項 
是直接抵扣銷項

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2019-03-02 09:09

之前老師說需要預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入。所以我做了這個分錄?，F(xiàn)在是轉(zhuǎn)未交增值稅時銷項為負(fù)數(shù)對不？怎么改？

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 09:11

把你那個預(yù)繳轉(zhuǎn)銷的分錄沖紅 
然后再做預(yù)繳轉(zhuǎn)未交增值稅