為什么資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款期末數(shù)大于其他應(yīng)收款的借方余額+其他應(yīng)付款的借方余額?
會計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師
于2019-03-01 13:43 發(fā)布 ??1431次瀏覽
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岳老師
職稱: 注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師
2019-03-01 14:04
“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目,反映企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額,減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)其他應(yīng)收款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。
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“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì),減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。 如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末有貸方余額,應(yīng)在本表“預(yù)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。
“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列;如“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目期末有借方余額,應(yīng)在本表“預(yù)付賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。
實(shí)際工作中,如果你單位沒有設(shè)置“預(yù)收賬款”和“預(yù)付賬款”,可以在資產(chǎn)負(fù)債表中,用負(fù)數(shù)金額表示應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。
2021-08-27 15:18:45

你好,你要申報什么?
2021-03-05 13:17:54

這是往來重分類,這樣申報是正確的
2021-03-05 10:33:01

您好,保持一貫性,前期沒有重分類的,現(xiàn)在也不用重分類。
2020-07-21 10:04:28

你好,資產(chǎn)負(fù)債表上的其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)調(diào)整到其他應(yīng)收款填寫
其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)調(diào)整到其他應(yīng)付款欄次填寫
2020-07-06 14:56:56
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