之前賣(mài)固定資產(chǎn)的時(shí)候把稅金及附加算到固定資產(chǎn)清理里面去了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來(lái)，重新計(jì)提，怎么作分錄？？？借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加但是我記入了固定資產(chǎn)清理，怎么轉(zhuǎn)出來(lái)，重新計(jì)提？之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫(xiě)？之前是上面這樣做的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來(lái)重新計(jì)提的話(huà) 分錄：借：稅金及附加-城建稅稅金及附加-教育附加稅金及附加-地方教育附加貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫(xiě)？

莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-02-28 19:45

你好，其實(shí)不用轉(zhuǎn)出可以，計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目也可以，有沒(méi)有跨年了

莊老師解答

2019-02-28 19:48

沒(méi)有跨年，借稅金及附加，貸固定資產(chǎn)清理，借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理

變參變量變焦變形金剛追問(wèn)

2019-02-28 19:53

去年5月賣(mài)一個(gè)固定資產(chǎn)，附加稅記入固定資產(chǎn)清理，今年1月又賣(mài)一個(gè)固定資產(chǎn)，還是把附加稅記錄固定資產(chǎn)清理，跨年有什么關(guān)系嗎？

變參變量變焦變形金剛追問(wèn)

2019-02-28 19:54

假如1月份固定資產(chǎn)清理的時(shí)候營(yíng)業(yè)外收入是1000萬(wàn)，借：固定資產(chǎn)清理1000萬(wàn)，貸營(yíng)業(yè)外收入10000萬(wàn)，但是2月份繳納了剩余的稅金100萬(wàn)，那么分錄是不是借固定資產(chǎn)清理-100萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入-100萬(wàn)？這樣子做分錄對(duì)嗎？

莊老師解答

2019-02-28 20:01

你好，不一定是營(yíng)業(yè)外收入，你參考以下的分錄看看，
固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理如下：
（一）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
（二）發(fā)生的清理費(fèi)用等。
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
（三）收到出售固定資產(chǎn)的價(jià)款。
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅
（五）清理凈損益的處理。
1、結(jié)轉(zhuǎn)凈損失，
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
2、結(jié)轉(zhuǎn)凈收益，
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入