???? 檸檬會計???? 追問

2019-02-28 14:56

比如我公司是小規模，年銷售額500萬，那么增值稅就是500萬×3%，企業所得稅就是（500萬一可以抵扣的部分）×25%是這樣嗎？

???? 檸檬會計???? 追問

2019-02-28 14:57

我公司現在成本發票都取不得，那豈不是要繳很多稅啊老師？

辜老師 解答

2019-02-28 14:57

是的，增值稅是這樣計算的，所得稅=利潤總額*所得稅稅率

???? 檸檬會計???? 追問

2019-02-28 14:59

那就是啰，減掉可以抵扣部分就是應納稅額，現在都沒有票呢

辜老師 解答

2019-02-28 14:59

沒有發票的話，你在年度所得稅匯算清繳前，取得發票，都是可以抵扣的

???? 檸檬會計???? 追問

2019-02-28 15:00

也就是收入500萬都開票了錢進公戶了，但是貨款都沒有票的

???? 檸檬會計???? 追問

2019-02-28 15:01

哦，就是當月的貨款沒有取得在企業所得稅申報前取得都可以抵扣是嗎

辜老師 解答

2019-02-28 15:02

是的，成本的發票，在所得稅匯算清繳前取得，是可以抵扣的