冬冬 追問

2019-02-28 13:54

老師，您好。固定資產加速折舊和一次性計提折舊還需要備案嗎？

鄒老師 解答

2019-02-28 13:57

你好，不需要備案，只需要填寫一次折舊或加速折舊表格就可以了

冬冬 追問

2019-02-28 14:03

您看他這賬載折舊為什么按首月1萬填報呢。應該是0啊，因為是3月份增加的4月才計提折舊呢

鄒老師 解答

2019-02-28 14:04

你好，你賬面不是按一次性計提折舊處理嗎

冬冬 追問

2019-02-28 14:07

這種加速折舊和一次性計提折舊是會計按照年度分期折舊攤銷嗎？然后利潤表和資產負債表就是按會計折舊年限分月計提折舊嗎？只是在申報時申報固定資產加速折舊表抵減企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-02-28 14:08

你好，會計上也需要一次性計提折舊，這樣就做到稅法與會計數據一致，就不需要做納稅調整了

冬冬 追問

2019-02-28 14:10

那要是這樣，加速折舊就是填固定資產加速折舊表，然后賬載折舊和加速折舊金額一致嗎？我一直以為是會計做賬慢慢計提折舊呢？

鄒老師 解答

2019-02-28 14:11

你好，是的，會計上一次性計提折舊，然后 賬載折舊和加速折舊金額一致的

冬冬 追問

2019-02-28 14:13

我一直以為是不一致呢。還想本年度計提完了加速折舊，下一年會計還繼續計提折舊，是不是匯算清繳時還需要調增呢。

鄒老師 解答

2019-02-28 14:13

你好，如果你會計上沒有按一次性計提折舊，稅法按一次性計提折舊填寫，這樣就會涉及到調整的

冬冬 追問

2019-02-28 14:16

那調整不調整都可以吧，就是別弄錯了就行吧

鄒老師 解答

2019-02-28 14:20

你好，如果你賬面不是按一次性計提折舊，就需要調整
如果賬面也是一次性折舊，就不需要調整了

冬冬 追問

2019-02-28 14:22

那我賬面不是按一次性計提折舊，就調減一下。企業所得稅申報表里面也有這一項扣減的，這樣處理行嗎？另外，請教您，剛剛那張表賬載折舊為什么要填1萬。還沒開始提那啊。

鄒老師 解答

2019-02-28 14:24

你好，可以的
沒計提折舊，賬面折舊就應當是0才是的

冬冬 追問

2019-02-28 14:27

那那張表不準確，我說我怎么也看不明白啊。另外，那要是上年已經一次性計提折舊完畢了(但是會計是分期慢慢攤銷計提折舊），后面年度要會計還在計提折舊，就需要調增吧，就是調增本年會計部分的折舊。

鄒老師 解答

2019-02-28 14:29

你好，會計上分期計提折舊，而稅法上一次計提折舊是先做納稅調減，之后做納稅調增