姚 追問(wèn)

2019-02-26 20:37

18年12月企事業(yè)承包承租個(gè)人所得稅沒(méi)有計(jì)提，那就是這筆應(yīng)該是18的支出，在18年的賬上根本就沒(méi)有體現(xiàn)，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，19年我怎么做會(huì)計(jì)分錄彌補(bǔ)

文老師 解答

2019-02-26 20:45

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅，
借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

姚 追問(wèn)

2019-02-27 09:24

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅，
借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

姚 追問(wèn)

2019-02-27 09:25

然后我再做一個(gè)繳稅分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸:銀行存款

文老師 解答

2019-02-27 10:30

您好，是的，繳稅的是正常做的