十月份開了一百多萬(wàn)的票，但是沒有進(jìn)項(xiàng)票，導(dǎo)致十一月份申報(bào)的時(shí)候產(chǎn)生了十三萬(wàn)多的增值稅，因?yàn)闆]錢交稅，然后只提交了申報(bào)表然后沒有扣款，直到十二月份申報(bào)以后，然后利用多余的留底稅額抵扣十一月無(wú)法繳納的增值稅，然后十二月繳納了4萬(wàn)的增值稅，那么其中抵扣的那九萬(wàn)多增值稅我應(yīng)該怎么調(diào)賬，有具體的分錄嗎？10月份已經(jīng)做了轉(zhuǎn)出未交十三萬(wàn)多這筆分錄

答： 你好，同學(xué)。 假如，8月銷10萬(wàn)，9月進(jìn)5萬(wàn)，交5萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅10 借：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)5 貸：應(yīng)付賬款等 借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅5 借：應(yīng)繳稅費(fèi)～未交增值稅5 貸：銀行存款5

留底增值稅 抵減本期欠增值稅 申報(bào)表已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ，分錄要 怎么做

答： 你好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄 借 成本費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

勾選進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，增值稅報(bào)表有留底稅額，分錄怎么做

答： 你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）