會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 15:57

進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)哪里
借：銀行存款      貸：遞延收益

鄒老師 解答

2019-02-26 15:58

你好，如果是一般納稅人購進(jìn)取得了專用發(fā)票
借；固定資產(chǎn)     應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:03

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅，還用轉(zhuǎn)遞延收益嗎

鄒老師 解答

2019-02-26 16:04

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)到遞延收益的
比如固定資產(chǎn)入賬100萬，進(jìn)項(xiàng)16萬，遞延收益80萬
那直接10萬，遞延收益就攤銷=10/100*80=8 萬

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:18

遞延收益，收的多，這只是用進(jìn)遞延收益的資金買了一臺(tái)設(shè)備

鄒老師 解答

2019-02-26 16:19

你好，剩下的遞延收益需要再購買設(shè)備嗎？

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:20

是的

鄒老師 解答

2019-02-26 16:21

你好，剩下需要再購買的設(shè)備入賬金額是多少？

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:21

也有費(fèi)用支出，金額少

鄒老師 解答

2019-02-26 16:22

你好，遞延收益是500萬，總的購買設(shè)備金額是多少？

鄒老師 解答

2019-02-26 16:22

你好，遞延收益是300萬，總的購買設(shè)備金額是多少？

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:25

這個(gè)不知道，這個(gè)是根據(jù)單位的實(shí)際經(jīng)營情況需要采購的

鄒老師 解答

2019-02-26 16:26

你好，需要知道今后會(huì)購進(jìn)多少設(shè)備，設(shè)備金額確定了，才可以計(jì)算折舊 金額，才可以知道需要攤銷多少遞延 收益的

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:30

不可以買一臺(tái)設(shè)備，就提折舊嗎

鄒老師 解答

2019-02-26 16:31

你好，如果只是買一臺(tái)，不會(huì)再買了，就可以攤銷遞延收益
折舊倒是可以正常計(jì)提，就是固定資產(chǎn)如果入賬金額沒有確定，攤銷遞延收益就無法確定金額的

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:33

今年買這臺(tái)設(shè)備，有可能3年后買別的設(shè)備，這個(gè)不好預(yù)計(jì)，那現(xiàn)在買的這臺(tái)設(shè)備只入賬，不提折舊嗎，還是正常提折舊，只是不往遞延收益轉(zhuǎn)

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:34

這臺(tái)設(shè)備的入賬金額是確定的

鄒老師 解答

2019-02-26 16:35

你好，計(jì)入了固定資產(chǎn)核算，就需要計(jì)提折舊的
比如你補(bǔ)助是300萬，購進(jìn)一臺(tái)設(shè)備是150萬，折舊10萬，遞延收益就攤銷10/150*300
如果今后還會(huì)購進(jìn)150萬的設(shè)備，折舊20萬，遞延收益就攤銷20/150*300
就是不同折舊金額攤銷遞延收益金額不同，所以我之前一直讓你確定固定資產(chǎn)金額是多少，才可以確定攤銷遞延收益金額是多少的

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:36

只是有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅的金額還用攤銷遞延收益嗎

會(huì)丫頭 追問

2019-02-26 16:40

這臺(tái)設(shè)備的折舊年限是10年，3000只是一個(gè)月的折舊

鄒老師 解答

2019-02-26 16:42

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額的金額不需要攤銷遞延收益的 
如果只是一個(gè)設(shè)備
比如收到補(bǔ)助是 300萬，買設(shè)備是200萬
計(jì)提折舊3000，那攤銷的遞延收益就是 =3000/200萬  *300萬