LL 追問

2019-02-26 10:58

他異地預繳了  但是相比機構所在地的比例不夠還是需要補交的對吧
機構所在地的城建稅 附加稅是按照開票的增值稅額計算，還是開票增值稅減去預繳增值稅之后的金額計算

軼塵老師 解答

2019-02-26 11:03

是的。如果不夠當月的，扣除預交的，可以補繳。

LL 追問

2019-02-26 11:09

比如開票稅額是10萬  他預繳了增值稅2萬，提供專票稅額2萬，機構所在地要扣的城建稅和附加稅是按10算，還是按10-2-2=6算
城建稅，附加稅 他在工程所在地也預繳了一部分

軼塵老師 解答

2019-02-26 11:11

按照繳納的增值稅計算，10-2-2=6；如果有預交，再從中扣除。