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送心意

英老師

職稱中級會計師

2019-02-25 16:38

同學好,會計上還是建議計入固定資產,分期攤銷。稅法上符合規定的可以一次性計入成本費用,會形成稅會差異是正常的,納稅調增

A00艮00 追問

2019-02-25 16:54

那如果在2018年會計上已經進行一次性計入成本了,怎么調整呢?

英老師 解答

2019-02-25 16:56

會計上還是分期計入,會計計帳不變的,只是納稅調整

A00艮00 追問

2019-02-25 17:05

之前的會計已經一次性計提折舊了,納稅申報的時候也一次性計提折舊了,如果調整呀

英老師 解答

2019-02-25 17:07

如果會計上已經一次性計提折舊也可以,就不需要納稅調整

A00艮00 追問

2019-02-25 17:29

老師,您的意思是,會計上對固定資產也可以一次性計提折舊是嗎?

英老師 解答

2019-02-25 17:30

可以,但建議會計上按會計準則計入固定資產更好

A00艮00 追問

2019-02-25 17:33

那需要會計上,現在需要調整賬目嗎?

英老師 解答

2019-02-25 17:37

已經做了不調也可以

A00艮00 追問

2019-02-25 18:07

好的,明白了,謝謝老師

英老師 解答

2019-02-26 16:24

不客氣,謝謝同學,請給予5星好評,加油!!

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同學你好,計提完的固定資產被處置了的話,固定資產處置的賬務處理 1.固定資產轉入清理 借:固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 2.發生的清理費用 借:固定資產清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 4.保險賠償的處理 借:其他應收款/銀行存款等 貸:固定資產清理 5.清理凈損益的處理 (1)凈損失 ①屬于生產經營期間正常報廢清理的處理凈損失 借:營業外支出——處置非流動資產損失 貸:固定資產清理 ②屬于自然災害等非正常原因造成的損失 借:營業外支出——非常損失 貸:固定資產清理 ③出售、轉讓等原因造成的損失(人為原因) 借:資產處置損益 貸:固定資產清理 (2)凈收益 ①固定資產清理完成后的生產經營期間凈收益【已喪失使用功能(如:正常報廢清理)或因自然災害等】 借:固定資產清理 貸:營業外收入 ②出售、轉讓等原因產生的凈收益(人為原因) 借:固定資產清理 貸:資產處置損益
2022-04-03 00:15:37
同學好,會計上還是建議計入固定資產,分期攤銷。稅法上符合規定的可以一次性計入成本費用,會形成稅會差異是正常的,納稅調增
2019-02-25 16:38:35
您好,借:管理費用,銷售費用-折舊費等科目,貸;累計折舊。
2018-07-13 22:04:11
月末結轉至本年利潤科目 借:管理費用等--折舊費 貸:累計折舊 借:本年利潤 貸:管理費用等--折舊費
2018-03-16 10:05:08
你好,給固定資產計提折舊 借:制造費用等科目,貸:累計折舊?
2021-10-18 17:28:34
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