初雪?? 追問

2019-02-25 15:24

老師我發現之前會計把2019年應該分攤的房租一筆計入2018年的房租。

初雪?? 追問

2019-02-25 15:25

這個賬務我要不要做調整呢？

宋生老師 解答

2019-02-25 15:30

您好！建議你還是調一下。

初雪?? 追問

2019-02-25 15:31

老師我應該做個什么分錄調整

宋生老師 解答

2019-02-25 15:32

你好！你之前怎么做的分錄。

初雪?? 追問

2019-02-25 15:44

她以前這樣做的

宋生老師 解答

2019-02-25 16:11

你好！借預付賬款 貸以前年度損益調整

初雪?? 追問

2019-02-25 16:29

我們2018年11月付的時候就包括2018年12月房租，2019年1至5月的房租。那我們調整以前年度損益的時候只把2019年這5個月的做調整嗎？

宋生老師 解答

2019-02-25 16:38

您好！是的。只要調屬于19年的部分

初雪?? 追問

2019-02-25 17:04

老師，接下來，是不是就按月 1.借管理費用-房租 貸預付賬款。按月分攤

初雪?? 追問

2019-02-25 17:08

這個以前年度損益調整就一直放到貸方嗎？

宋生老師 解答

2019-02-25 17:16

你好！還要借以前年度損益 貸利潤分配-未分配利潤

初雪?? 追問

2019-02-25 17:18

這個在報表上會列示嗎？

宋生老師 解答

2019-02-25 17:25

你好！這個是會影響資產負債表的。

初雪?? 追問

2019-02-25 17:31

老師，這個是在匯算清繳前把這個錯誤賬務都進行調整嗎？還是1月之前錯的都調整了。

宋生老師 解答

2019-02-25 17:32

你好！2種都可以，最終的影響是一樣的。

初雪?? 追問

2019-02-25 17:39

老師我們 借 預付賬款 貸:以前年度損益調整-房租租賃費 是不是要給以前年度后面加明細。

宋生老師 解答

2019-02-26 09:33

您好！這個可以不用加明細，在摘要寫明就好了。