小時光???? 追問

2019-02-25 16:45

新的政府會計制度規定要計提折舊

樸老師 解答

2019-02-25 17:09

是的，一是2019 年1 月1 日前未計提折舊的單位，應對固定資產折舊進行補提。各單位應對舊賬中記載的固定資產（包括年底盤盈的固定資產），全面核查截至2018 
年12 月31 日的已使用年限（包括月份）、尚可使用年限（包括月份）等相關資料，于 
2019 年1 月1 日對固定資產的折舊進行補提，并按照應補提的折舊額，借記“累計盈余”科目，貸記“固定資產累計折舊”科目；同時從本月開始以后各月均應按時計提固定資產折舊。 
二是2019 年1 月1 日前業已計提折舊的單位，進行會計處理至少應區別兩種具體情況： 
其一，2018 年底盤點固定資產未發生賬實不符情況，單位可直接進行新舊制度銜接。銜接分錄為借記“固定資產”科目 
（新制度），貸記“固定資產”科目（舊制度）； 同時借記“累計折舊”科目（舊制度），貸記 
“固定資產累計折舊”科目（新制度）。

小時光???? 追問

2019-02-25 17:21

2019 年1 月1 日對固定資產的折舊進行補提，并按照應補提的折舊額，借記“累計盈余”科目，貸記“固定資產累計折舊”科目。        那累計盈余下級科目要怎么設置折舊費呢？ 
累計盈余一一資產基金一一固定資產折舊。   這樣子嗎？