學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:16

乙方只是繳著0.0002的企業(yè)所得稅，0.0003的印花稅，增值稅丙方開票給他夠抵扣，這樣乙方實(shí)際就是拿著一張地稅，和差額納稅表(稅局蓋章了的)

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:18

這就是乙方的差額納稅表

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 14:19

乙不管是一般計(jì)稅，還是差額計(jì)稅，都是需要預(yù)交的。 
差額計(jì)稅的應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+3%）×3% 
和你方交多少?zèng)]有關(guān)系。

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:25

如果我們（丙方）預(yù)繳了2%，乙方不做差額納稅，也預(yù)繳2%，這樣不對(duì)吧，我們還開了發(fā)票給他們抵扣，如果他們要預(yù)繳，也是預(yù)繳差額部分，對(duì)不對(duì)？

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:36

陳老師，還在嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 14:44

差額征稅預(yù)交的時(shí)候就是我給你的公式 
比如乙總工程是100萬(wàn)，你給他開的票是80萬(wàn)，那么他的預(yù)交款是10萬(wàn)/1.03*0.03

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:49

是一般計(jì)稅哦，÷1.1才對(duì)吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 14:54

是的。一般計(jì)稅才是1.1