小倩 追問

2019-02-25 11:11

之前的分錄，借:銀行存款3520 貸:應收賬款3520，此次沖紅分錄，借:銀行存款-3520 貸:應收賬款-3520。發票重新開的分錄 借:銀行存款3520 貸:應收賬款3520。老師，是這樣嗎？但有一個問題不理解，我是沖紅發票和重新開票，這里不涉及主營業務收入和稅款的分錄嗎？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:15

你好，你之前發票開好后如何入賬的。

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:15

這個涉及到涉及主營業務收入和稅款的分錄。只是一正一負抵銷了，

小倩 追問

2019-02-25 11:17

2018年11月開票分錄 借:應收 貸:主營業務收入 應交稅費-銷項 2018年12月分錄 借:銀存 貸:應收

小倩 追問

2019-02-25 11:18

那老師，我這次沖紅的分錄和補票的分錄要不要體現收入和稅額呢？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:19

你開了紅字發票，又補開發票。所以要沖11月份的分錄。然后再做一張和11月份一樣的分錄。這樣才能在賬面上體現出你是重開發票的。

小倩 追問

2019-02-25 11:23

此次沖紅分錄，借:應收-3520 貸:主營業務收入(負數) 應交稅費-銷項(負數)。發票重新開的分錄 借:應收3520 貸:主營業務收入 應交稅費-銷項。老師，是這樣嗎？雖然我2018年12月已經收款了，但跟我做的這次業務并不關系，是吧？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:26

是的，只是在賬面上體現一下。