糊涂 追問

2019-02-25 09:14

老師，您好！去年我司不是購進了一款財務軟件，然后付款加開了發票回來，我當時就做了無形資產和計提了。
結果，放假之際又付了一筆，然后也開了發票，就是現在錄1月的外賬我才看到這些單據，其實我之前也問過老板，是按合同的那個總價來做，還是按優惠價，他當時答我是優惠價也就是第一筆付的。那我現在就是分開了2筆無形資產入賬，可以嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-25 09:15

可以加上去，然后補提1月份的攤銷

糊涂 追問

2019-02-25 09:33

是不是這樣理解，我當時計提了多少不用管。然后現在是不是用總價款來測算下要計提多少，補差額來補提即可的意思？
還是我現在用這幾千元來做攤銷計提，看是要多少，補上去也可以

比如，我之前攤銷了1200，然后我現在這幾千的來做計提折舊的話，就要攤銷308
是不是補提這308即可

糊涂 追問

2019-02-25 09:38

然后，去年12月份，我還忘記了計提無形資產這筆分錄沒做，現在補做進來可以吧，

徐阿富老師 解答

2019-02-25 09:41

當時計提了多少不用管。然后現在是不是用總價款來測算下要計提多少，補差額來補提即可，補提這308即可。現在補計提也是可以，如果12月沒有使用的，也可以不用計提，計提時借以前年度損益或利潤分配    貸累計攤銷

糊涂 追問

2019-02-25 10:25

那個商品軟件去年有在用了。
是不是我12月忘記的那一筆分錄這樣做：借以前年度損益或利潤分配 貸累計攤銷，摘要是不是補提2018年累計攤銷？

還有點疑問，我當時是按去年11月付款上面的3萬多來做的，然后19年1月又付了一筆幾千元
因為當時有問了老板，他就說是3萬多點，但是19年，又付了一筆幾千。那當時我做購進無形資產的時候，我都是那三萬多。那現在付了這幾千的，我是不是也該做一筆無形資產進來，然后計提，這個計提就是之前的計提加現在計提總額即可，可以嗎

糊涂 追問

2019-02-25 10:29

我現在這個軟件沒有累計攤銷這個科目

徐阿富老師 解答

2019-02-25 10:34

你好，可以把其他不用的一級科目改下，如果無形資產有子目設置起來的，或在無形資產下面增設子目

糊涂 追問

2019-02-25 10:40

無形資產下面增設子目，可能有點不妥了。
因為當時計提攤銷費的時候，我當時是借：管理費用-累計攤銷，貸：無形資產

我在想，直接補做去年的那筆忘記的計提可以嗎，也是借：管理費用-累計攤銷，貸：無形資產
然后現在付了那幾千的，我就當做購入無形資產，做計提，就是正常操作，可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-25 10:52

你好，你計提的分錄如果是結轉貸無形資產，那么這次補計提就借以前年度損益或利潤分配 貸無形資產，這樣就好了。還是按照我說合計上去比較好

糊涂 追問

2019-02-25 11:12

摘要是不是補提2018年無形資產累計攤銷

徐阿富老師 解答

2019-02-25 11:16

你好，是的，摘要就這樣寫

糊涂 追問

2019-02-25 11:32

之前跟老師說過，差了2張銀行付款單，人家對方在去年12月就開了發票給我們公司了，老板今天才找出來給我。怎么處理這筆費用，我補做那銀行付款單分錄是：
借：其他應付款---XX維修公司
借：財務費用
貸：銀行付款

現在發票是去年12月，我還能做費用化處理嗎？借：管理費用--維修費
貸：其他應付款---XX維修公司

徐阿富老師 解答

2019-02-25 12:09

你好，去年的費用支出都做在利潤分配-未分配利潤里，這樣19年就不用調增了

糊涂 追問

2019-02-25 13:39

摘要是不是寫：2018年汽車維修費
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應付款---XX維修公司

然后對方開的發票是專票哦

糊涂 追問

2019-02-25 13:42

摘要還是說寫，以前年度損益調整

徐阿富老師 解答

2019-02-25 13:46

你好，摘要寫18年什么費用就好，稅金正常做進項

糊涂 追問

2019-02-25 13:55

摘要：2018年汽車維修費
借：利潤分配-未分配利潤
借：應交稅費-進項稅-待認證進項稅
貸：其他應付款---XX維修公司
對吧

糊涂 追問

2019-02-25 14:02

徐老師，去年做成本的時候，棉的材料不夠，當時學生估了數量5000，價格2.99，共計是14950元，然后今天拿到了棉的供應商的發票了，但是發票上面數量是31927，價格是3.01，共計十一萬多點。我是不是要去去年那筆沖銷掉，做這個實際的發票進來

徐阿富老師 解答

2019-02-25 15:06

1，分錄對的，2，可以按照比例來計算暫估數量的實際成本，差額直接沖減主營業務成本

糊涂 追問

2019-02-25 20:51

先評價，明天再問這個問題，今天下午開會去了～～

徐阿富老師 解答

2019-02-25 21:06

好的呢，下午我也在外面