管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:46

本來是要紅字沖減

管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:46

但稅務(wù)局系統(tǒng)做不了

管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:47

本公司向稅局做紅字申報(bào)，但稅局抄作不了，現(xiàn)在稅務(wù)局直接把去年進(jìn)項(xiàng)稅12萬結(jié)轉(zhuǎn)到本年，

管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:47

稅務(wù)局做的

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 16:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣 6 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出  6 
實(shí)際 抵扣時(shí)，沖待抵扣

管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:55

剛開始稅務(wù)局想把去年交的4萬元，退還我們，但沒有成功，就直接做了進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 16:56

你的銷項(xiàng)16萬那張發(fā)票沖 紅了是不

管學(xué)林 追問

2019-02-24 16:58

去年100萬無票收入，今年怎么調(diào)賬？

管學(xué)林 追問

2019-02-24 17:00

還有今年開的60萬票如何做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 17:01

100萬無票收入意思 是不交稅了，交的要退 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待退稅額  4 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 
掛在待退處理 
實(shí)際需要用這4時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
貸：銀行存款  
應(yīng)交-增值稅-待退  4

管學(xué)林 追問

2019-02-24 17:04

去年進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到今年，等于去年已交的4萬稅已經(jīng)退給我們。今年還要補(bǔ)交4萬稅嗎？

管學(xué)林 追問

2019-02-24 17:09

掛的16萬沒有沖紅，本來想今年開票60萬沖

管學(xué)林 追問

2019-02-24 17:13

沒有仔細(xì)看我第一個(gè)問題

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 17:39

18年6月無票收入100萬增值稅申報(bào)，銷項(xiàng)稅16萬，進(jìn)項(xiàng)抵扣12萬，交稅4萬，18年7～12月零申報(bào)，19年1月開票60萬，銷項(xiàng)稅9.6萬，進(jìn)項(xiàng)3萬，本公司向稅局做紅字申報(bào)，但稅局抄作不了，現(xiàn)在稅務(wù)局直接把去年進(jìn)項(xiàng)稅12萬結(jié)轉(zhuǎn)到本年 
同學(xué)。你這個(gè)4萬是當(dāng)時(shí)已經(jīng)交了，準(zhǔn)備去退，但是由于種種原因，沒有退回，只能作為待退處理，等到你實(shí)際需要交稅的時(shí)候，才把這個(gè)4萬給沖掉。也就是你實(shí)際交納時(shí)可以少交4萬

管學(xué)林 追問

2019-02-24 18:51

稅局已經(jīng)把去年抵扣結(jié)轉(zhuǎn)到今年，等于把稅退給我們公司了。

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 18:53

實(shí)際你沒有收到這筆錢。 
賬務(wù)上轉(zhuǎn)為待退。轉(zhuǎn)到下年下年少交去抵沖。

管學(xué)林 追問

2019-02-24 18:56

這筆稅，稅局不會(huì)退了

管學(xué)林 追問

2019-02-24 18:57

去年100萬無票收入要調(diào)賬嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 18:58

那你進(jìn)項(xiàng)的12萬，轉(zhuǎn)到下期還能抵扣不

管學(xué)林 追問

2019-02-24 18:59

去年無票收入100萬，納稅申報(bào)稅局已調(diào)成0了

管學(xué)林 追問

2019-02-24 19:00

去年無票收入100萬，納稅申報(bào)表稅局已調(diào)成0了

管學(xué)林 追問

2019-02-24 19:01

去年12萬進(jìn)項(xiàng)也調(diào)成0了

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 19:28

那你現(xiàn)在的問題到底是什么？ 
如果稅局調(diào)為0，只是你已經(jīng)交的稅局給你清0了，你實(shí)際上該交的你已經(jīng)做出了賬務(wù)處理。 
也不需要做調(diào)整了

管學(xué)林 追問

2019-02-24 20:36

稅局雖然清0，但我去年已入賬做了100萬收入

陳詩晗老師 解答

2019-02-24 20:53

這本就是你的收入。稅務(wù)局清0，只是對(duì)于你的稅，對(duì)于你的收入有什么關(guān)系？

管學(xué)林 追問

2019-02-25 06:16

那對(duì)于今年1月份實(shí)際開票60萬怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 08:22

從今年正常開票處理 
借：應(yīng)收帳款60 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷 
不管稅局怎么調(diào)，你實(shí)際發(fā)生的賬務(wù)處理照舊

管學(xué)林 追問

2019-02-25 09:41

那去年納稅申報(bào)已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅，今年退給我們公司（也就是結(jié)轉(zhuǎn)到今年），也不用處理嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 10:06

進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)時(shí)已經(jīng)抵扣，你當(dāng)時(shí)的處理是轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅。 
不需要轉(zhuǎn)作處理了。 
只是實(shí)際交納的時(shí)候抵扣的這部分，會(huì)在你的賬上有差額。 
這時(shí)候你直接計(jì)入管理費(fèi)用，和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)增。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)增 
貸：管理費(fèi)用

管學(xué)林 追問

2019-02-25 10:41

今年開票60萬，沖去年無票收入100萬納稅申報(bào)也不用做賬務(wù)處理嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 10:52

你去年100萬的正常收入，你沖紅了沒有？ 
如果沖紅了你需要做收入的確認(rèn)處理。由于跨年，分錄如下 
借：應(yīng)收賬款等 
貸：以前年度損益調(diào)整 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：盈余公積 
未分配利潤(rùn)

管學(xué)林 追問

2019-02-25 11:35

沒有沖紅，我們是小微企業(yè)

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 11:38

當(dāng)時(shí)的分錄也沒有沖紅 
直接交稅就行了，交稅時(shí)轉(zhuǎn)未交增值稅。 
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不涉及以前年度損益調(diào)整，直接用營(yíng)業(yè)收入。如果要調(diào)的情況

管學(xué)林 追問

2019-02-26 06:48

如果沖紅，會(huì)計(jì)分錄:借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，如果這樣要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-26 09:14

成本不用結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣就夠了