來自星星的你 追問

2019-02-23 16:26

如果500元應付職工薪酬，但是員工沒有跟進工作，公司只發250元，那另外250元是從應付職工薪酬轉入營業外收入嗎老師？借:應付職工薪酬250 貸:營業外收入250，對嗎？

鄒老師 解答

2019-02-23 16:28

你好，只需要做250的分錄就是了 
借；管理費用   貸；銀行存款  250

來自星星的你 追問

2019-02-23 16:34

不是我這個是另外的問題，當時計提工資了的，當時計提是500元，借:主營業務成本~工資 500 貸:應付職工薪酬 500，現在因為員工離職沒有跟進工資，只發放一半，是借:應付職工薪酬 500 貸:現金250 營業外收入250，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-23 16:34

你好，你可以把多計提的250做沖銷分錄

來自星星的你 追問

2019-02-23 16:36

就是借:主營業務成本-250 貸:應付職工薪酬-250這樣沖銷對嗎？

鄒老師 解答

2019-02-23 16:36

你好，是的，是這樣做沖銷分錄

來自星星的你 追問

2019-02-23 16:38

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-23 16:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝