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已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專票增值稅多于抵扣的，剩下未抵扣的如何做分錄？

LinDa Tang

于2019-02-23 10:54 發(fā)布 ??1092次瀏覽

送心意

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-02-23 10:55

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

LinDa Tang 追問

2019-02-23 10:57

已認(rèn)證但未抵扣是用轉(zhuǎn)出未交增值稅表示嗎？

鄒老師解答

2019-02-23 11:01

你好，沒抵扣完的留抵稅額部分，需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方核算

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你好借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2019-02-23 10:55:08

借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2017-12-20 13:15:45

未認(rèn)證之前，放入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。如果直接抵扣，直接進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅科目就行。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

2018-07-23 11:24:54

您好！計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目后期認(rèn)證了從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目

2016-12-27 10:37:08

您好！留底未抵扣不用特地做分錄。放著就行了。

2016-06-15 10:41:19

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