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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2019-02-23 08:35

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公司財務管理制度 
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度,敬業愛崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務意識。 
 
一、財務部職責范圍 
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規,確保財務工作的合法性。 
2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執行。 
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,維護公司的合法權益。 
4、編制和執行財務收支計劃,督促有關部門加強資金回流,確保資金的有效供應。 
5、進行成本、費用核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節約費用,提高經濟效益。 
6、建立健全各種財務帳目,編制財務報表。 
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。 
8、及時核算和上繳各種稅金。 
9、參與業務項目結算,參與采供部與材料供應商結算。 
10、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。 
11、完成公司工作程序規定的其他工作,完成領導布置的其他任務。 
12、加強本部門人員的培訓,提高本部門工作人員素質。 
 
二、借款和各種費用開支標準及審批制度 
借款審批及標準: 
1、出差借款: 出差人員應先到財務部領取 “借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額,經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。 
2、出差在外人員借款:已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款,先請一代理人到財務部部領取 “借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額,經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。 
3、日常費用借款:各部門因辦理業務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。 
4、其他臨時借款:如業務費、招待費、周轉金等,審批程序同第1條。 
5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳,報帳后所欠金額三天內補齊,對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務部有權從當月工資中扣回。 
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 
7、嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。 
 
三、日常費用報銷: 
1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節約的原則。 
2、日常支出時應盡量取得原始發票,對于不能取得原始發票的情況,需由對方出具收款證明。 
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由,并經相應領導簽字后到財務部報銷; 
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續,報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單,并經各相應領導簽字后到財務部報銷; 
5、補充說明 
如報銷審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務部備案,指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽。 
 
財務部崗位職責 
1、辦理現金收支和銀行結算業務,嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定,管好貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫; 
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳,保證數字清楚、內容準確,做到日清月結,要及時核對庫存現金,每周一填寫貨幣資金周報表; 
3、保管好庫存現金,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失; 
4、保管好印章,嚴格按規定用途使用印章; 
5、嚴格管理空白收據和空白發票,認真辦理領用手續,按規定簽發支票; 
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳; 
7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定,并正確執行; 
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調節工作,匯總會計憑證,登記總帳; 
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點; 
10、每月編制會計報表,確保報表數字真實,計算正確,鉤稽關系清楚; 
11、負責裝訂、管理會計檔案; 
12、清楚工程整體概況,包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等; 
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結合合同督促項目部回款; 
14、按照各工程預算進行工程成本的控制; 
15、每月末及時督促各項目部報帳; 
16、及時、準確核算各種原始票據,并制單入帳; 
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同,按合同執行付款; 
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核; 
19、編制和執行財務收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案; 
20、進行成本費用控制、核算、考核,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用,提高經濟效益; 
21、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算; 
22、認真貫徹國家的財經方針政策,執行會計制度和財務管理方法,監督執行會議; 
23、完成領導布置的其他工作。 
 
財 務 基 礎 工 作 規 范 
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分,它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。 
一、 票據 
1、 票據的種類: 
(1) 外部取得的原始發票; 
(2) 公司自制的差旅費報銷單; 
(3) 公司自制的支出證明單。 
2、 票據的報銷要求: 
(1) 外部取得的原始發票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。 
(2) 公司自制的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。 
(3) 公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對于確實無法取得原始票據的情況,填寫此單據,經相關領導簽字后,可以報銷;另一種為對于一次報銷,票據非常多的情況,使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。 
附 則 
本規定由總經理辦公會負責解釋。 
本規定自發布之日起生效。

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2019-02-23 08:35:17
尊敬的學員:這里主要回答您在業務過程中遇到的問題,關于課程可以咨詢一下客服人員。
2019-02-22 23:55:09
體地講,企業財務內控制度體系框架可分為以下五個方面: (一)原則性的財務、會計制度 會計核算制度: (1)會計核算的體制;(2)主要會計政策;(3)會計科目名稱和編號;(4)會計科目使用說明;(5)會計報表種類及其格式;(6)會計報表編制說明。 財務管理制度: (1)企業內部財務管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產、遞延資產管理;(9)其他資產管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財務會計報告與財務評價管理。 (二)綜合性管理制度 1.賬務處理程序制度;2.財務預算管理制度;3.會計稽核制度;4.內部牽制制度;5.財產清查制度;6.財務分析制度;7.會計檔案管理辦法;8.會計電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財務會計管理辦法。 (三)財務收支審批報告制度 1.財務收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權審批制度;3.重大費用支出審批與授權審批制度;4.財務重大事項報告制度。 (四)財務機構與人員管理制度 1.財務管理分級負責制;2.會計核算組織形式;3.會計人員崗位責任制;4.內部會計人員管理辦法;5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。 (五)成本費用管理制度 1.費用報銷管理辦法;2.成本核算辦法
2015-12-31 14:07:39
一、票據管理制度 1、為了加強票據管理,規范票據的領用、繳、銷制度,根據《會計法》的有關要求,結合本院實際,特制定本制度,請嚴格遵守執行。 2、對票據的使用,要設立票證兼管員,負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作,票據管理人員調離崗位時,必須認真辦理移交手續,移交不清,不得離職。出納不得兼任票據員(可由辦公室人員兼任)。 3、票據領用、繳銷票據時,應點清票據數量(本數、份數),辦理票據領用、繳銷手續,明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄,規范登帳,妥善保管票據領用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據,保證帳、票相符。 4、核銷已使用的票據時,票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷,在繳銷票據時發現問題,票據員要及時向分管領導匯報。 5、使用票據收費必須兩上以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯一次復寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式,票據已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因,經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫,收款人復核,分管領導審查無誤后解繳,若出現票據金額與繳款書不符的,同樣追究復核人責任。 6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等,當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報,寫出書面檢查,經單位認真審查核實,上報相關主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。 7、單位不得使用自行印制或自購收費收據,一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。 8、票據一年清繳一次,收費票據的存根期為五年,存根保存期限到期后,由票據員填制票據銷毀表一式三份(分管領導、票據員、會計各存1份),由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督,方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。 9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。 二、財務報銷制度 1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務室不得安排該部門的用款計劃。 2、本院日常所有支出業務,必須由分管領導同意,經辦人注明事由、會計審核,1000元以內的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。 3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。 4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待,由辦公室統一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。 5、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續,財務室應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務室有權在其工資中扣除,并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的,按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。 6、各種票據是財務報銷的憑據,下列票據財務室不予報銷: 1).無正規的發票或收據。 2).審批手續不全的票據。 3).內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。 4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據。 5).購物無用途、資產無驗收的票據。 6).數量、單價、金額不符的票據。 7、本制度未盡事宜,參照本院《員工手冊》的有關規定執行。 8、本制度自公布之日起執行。
2020-11-16 16:40:08
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2016-03-08 09:53:10
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