小規(guī)模裝飾設計公司，帶施工。發(fā)生的裝修費用有哪些明細科目，如何做分錄，如何月底結轉？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-02-22 19:12

先在工程施工中匯集，設置二級科目材料費，人工費等；如果工期不長，例如在1年以內(nèi)，可以在完工時一次結轉成本。

白小兔追問

2019-02-22 22:25

結轉成本的分錄應該怎么做呢？工程結算和工程毛利這兩個科目用的到嗎？

先在工程施工中匯集，設置二級科目材料費，人工費等；如果工期不長，例如在1年以內(nèi)，可以在完工時一次結轉成本。

2019-02-22 19:12:57

借：工程結算，貸：工程施工，工程毛利

2017-03-14 11:01:50

需要工程結算時才結轉工程成本

2017-06-01 08:24:29

你好，是結轉什么

2017-01-16 14:55:54

工程施工科目　　一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）實際發(fā)生的合同成本和合同毛利。　　二、本科目可按建造合同，分別“合同成本”、“間接費用”、“合同毛利”進行明細核算。　　三、工程施工的主要賬務處理。　　（一）企業(yè)進行合同建造發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨設施折舊費等其他直接費用，借記本科目（合同成本），貸記“應付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費、產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等間接費用，借記本科目（間接費用），貸記“累計折舊”、“銀行存款”等科目。期（月）末，將間接費用分配計入有關合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費用）。　　（二）確認合同收入、合同費用，借記“主營業(yè)務成本”科目，貸記“主營業(yè)務收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。分錄如下：　　借：工程施工——合同毛利　　主營業(yè)務成本　　貸：主營業(yè)務收入　　（三）合同完工，應將本科目余額與相關工程施工合同的“工程結算”科目對沖，借記“工程結算”科目，貸記本科目。分錄如下：　　借：工程結算　　貸：工程施工——合同成本　　工程施工——合同毛利　　四、本科目期末借余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。　　本科目月末年末可以有余額，只有完工的時候才與工程結算對沖之后無余額，希望能幫到你

2019-02-15 16:41:15

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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