沈家本老師 解答

2019-02-22 15:59

若合起來(lái)也可以： 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)用 2296.9 
      管理費(fèi)用——工資21703.1 
貸：應(yīng)付職工薪酬24000 
 
 
借：應(yīng)付職工薪酬24000 
貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人社保費(fèi)用2296.9 
       銀行存款21703.1

今生緣 追問(wèn)

2019-02-22 16:50

你好沈鴻老師：我在問(wèn)下單位部分的社保是在繳納時(shí)借：管理費(fèi)用一社保（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬    借：應(yīng)付職工薪酬一社保 借其他應(yīng)付款一社保（個(gè)人）貸：銀行存款  是這樣嗎

沈家本老師 解答

2019-02-22 20:44

您好，我把你的數(shù)字代入，完整的再這一遍

沈家本老師 解答

2019-02-22 20:49

計(jì)提工資: 
借:管理費(fèi)用 24000 
 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資24000 
發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資24000 
 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保2296.9 
      銀行存款  21703.1 
 
計(jì)提社保（單位繳納）: 
借:管理費(fèi)用6377.8 
 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保6377.8 
 
支付社保: 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬-社保6377.8 
     其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用2296.9 
 貸:銀行存款8674.7