夏天 追問

2019-02-22 09:36

我覺得這個不專業，營業稅金及附加不是已經取消了嗎？不是應該放在所得稅費用嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 09:50

你可以直接走所得稅費用，后期交完稅的時候
借 所得稅費用
貸稅金及附加

夏天 追問

2019-02-22 09:55

那這個不是多此一舉嗎？難道個體工商戶的個人所得稅跟公司的企業所得稅計提方式不一樣嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 09:56

如果你做的嚴謹就需要一步一本，你也可以一下計入所得稅費用，當然在解答的時候還是嚴謹的比較好

夏天 追問

2019-02-22 09:59

這個是有什么依據嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:00

因為所得稅也影響企業的利潤，計算利潤的時候要扣除掉

夏天 追問

2019-02-22 10:00

那稅金及附加不影響嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:02

也影響的，稅金及附加也是需要從利潤里面扣除的

夏天 追問

2019-02-22 10:07

哪有什么影響呢？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:09

你好，他們都是影響損益的，個體戶一般走核定征收，有點特殊，其他的一般公司一般查賬征收

夏天 追問

2019-02-22 10:11

我們這個個體戶就是查賬征收

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:13

哦哦，那你就按照一般企業來，直接走所得稅費用，我們這里的很多個體戶還在核定征收。

夏天 追問

2019-02-22 10:24

但現在有個問題查賬征收，我們個人所得稅的完稅憑證是經營者的名字，這個怎么做賬呢

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:59

個人所得稅的完稅憑證是經營者的名字，那就是代扣代繳的

夏天 追問

2019-02-22 11:04

那這部分能入賬嗎，賬務處理又怎么弄呢

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:13

代扣個人所得稅:

借:管理費用/銷售費用

貸:應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

夏天 追問

2019-02-22 11:22

但是我們是個體戶經營所得交的個人所得稅，不是工資薪金要交的個人所得稅啊

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:30

借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交個人所得稅

借:應交稅費-應交個人所得稅

貸:銀行存款

夏天 追問

2019-02-22 11:33

個人的完稅憑證也是這樣做賬嗎？我感覺有點奇怪

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:34

如果是個體戶的員工的一般是代扣代繳，如果是個體戶的個稅就是這樣。

夏天 追問

2019-02-22 11:35

我感覺這個不專業，多謝答疑

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:35

嗯嗯，你也可以問問其他的答疑老師