A 追問(wèn)

2019-02-21 19:25

怎么屬于合同成本還屬于合同收入啊老師？是收入了還能是成本？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 19:32

如果你是收款方，屬于合同收入。 
如果你是支付方就屬于合同成本。

A 追問(wèn)

2019-02-21 19:34

但是這部分錢開發(fā)票不開，也要算收入嗎老師？能不能當(dāng)往來(lái)，用來(lái)交社保或者買勞保用品啊？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 19:41

合同流、發(fā)票流、資金流原則上要一致。 
如果你合同里面明確這樣約定了，就算是沒(méi)開發(fā)票，也是作為無(wú)票收入處理。 
如果你不想作為收入，那么掛往來(lái)，但需要把合同變更一下備查。

A 追問(wèn)

2019-02-21 19:43

老師，怎么變更合？

A 追問(wèn)

2019-02-21 19:44

還有老師掛往來(lái)，貸方應(yīng)掛哪個(gè)科目里？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 19:45

合同 明確 約定 了社保部分屬于你企業(yè)的收入。把這部分更改一下，或者直接刪掉。

A 追問(wèn)

2019-02-21 19:49

老師，掛往來(lái)貸方科目計(jì)入哪個(gè)科目

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 20:20

同學(xué)。計(jì)入  其他應(yīng)付款

A 追問(wèn)

2019-02-21 20:49

老師，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了，收到的時(shí)候借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款——社保， 
但是計(jì)提社保的時(shí)候是：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款——社保； 
交社保的時(shí)候直接從銀行劃走：是借：其他應(yīng)付款——社保  貸：銀行存款 
這樣的話其他應(yīng)付款——社保科目還是有余額啊？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 21:23

借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款——社保， 
但是計(jì)提社保的時(shí)候是： 
借：管理費(fèi)用  
貸：應(yīng)付職工薪酬款——社保； 
交社保的時(shí)候直接從銀行劃走：是借：其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款

A 追問(wèn)

2019-02-21 21:43

老師，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬——社保包括企業(yè)和個(gè)人合計(jì)應(yīng)交的社保費(fèi)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 21:58

計(jì)提工資和社保 
借：X費(fèi)用～工資 
X費(fèi)用～社保 
貸：應(yīng)付職工福利～工資 
應(yīng)付職工福利～社保

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-21 21:59

發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬～工資 
貸：銀行存款 
其他應(yīng)收款～社保 
繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
其他應(yīng)收款～社保 
貸：銀行存款