萌小胖 追問

2019-02-21 15:16

有的是當月的都沒做賬，當月的直接去稅務作廢的呢，這種的也是做這個分錄嗎?

沈家本老師 解答

2019-02-21 15:19

您好，如果您代開發票環節繳稅和退稅都沒有做會計處理，建議您可以不做會計處理，視同沒有開過發票。 
為您提供參考

萌小胖 追問

2019-02-21 15:21

那稅款已經打到我們的對公賬戶了，這樣的話，銀行的這筆怎么做分錄啊

沈家本老師 解答

2019-02-21 15:36

您好，這樣的話您繳納稅款和退回稅款的分錄都要補計 
銷售貨物及繳納稅款時： 
借：銀行存款 
    貸：主營業務收入 
           應交稅費—應交增值稅 
 
借：應交增值稅—應交增值稅 
    貸：銀行存款（這個就是繳稅） 
 
借：主營業務成本 
   貸：庫存商品 
 
 
退貨及取得退稅時 
借：主營業務收入 
           應交稅費—應交增值稅 
   貸：銀行存款 
 
借：庫存商品 
   貸：主營業務成本 
 
借：銀行存款 
    貸：應交稅費—應交增值稅（這個就是退稅） 
 
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