qing 追問

2019-02-21 14:35

這個是之前會計遺留下來的   進項稅額相差27.59   我應該怎么調賬

宸宸老師 解答

2019-02-21 14:36

您之前有沒有入進項稅

qing 追問

2019-02-21 14:37

這個沒有入進項稅額，只做了減免稅款

宸宸老師 解答

2019-02-21 14:38

如果是一般納稅人的話，應該是做賬 
借：管理費用  200 
    貸：庫存現金等 200 
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 200 
   貸：管理費用  200 
 
您告訴我您之前如何做賬的

qing 追問

2019-02-21 14:45

圖片上是之前會計做的分錄，進項稅額27.59沒有體現

宸宸老師 解答

2019-02-21 14:50

您好，會計做的是對的。 
“如果選擇全額抵扣的，對應的進項稅是不能抵扣的”！！ 
 
但是這個“應交稅費——應交增值稅（減免稅款） ”要轉到“應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）” 
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅） 
 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）  
借：應交稅費——未交增值稅 
  貸： 應交稅費——應交增值稅（未交增值稅） 
減少最終的未交增值稅的。

qing 追問

2019-02-21 14:53

應交稅費-應交增值稅進項稅額和國稅系統里的報表相差27.59   那這個應該怎么解決

宸宸老師 解答

2019-02-21 14:59

就是說你報表里申報的時候，申報進項27.59了是吧？

qing 追問

2019-02-21 15:00

是的

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:03

那您申報進項稅27.59的當月，是少交了27.59的增值稅的吧？ 
您自己的報表和申報的報表，也是有差額的吧？

qing 追問

2019-02-21 15:07

是的  現在怎么調賬呢

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:10

1.您這個增值稅得補交呀。補交之后才能調賬，不然應交稅費明細科目一直掛著這個差額。 
2.或者選擇不補交，將錯糾錯。 
上面2種方法，您選擇哪種？

qing 追問

2019-02-21 15:17

那這兩種方法的分錄應該怎么做

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:19

您現在查余額，看一下這個27.59是不是   在”貸方”“應交稅費——未交增值稅”？

qing 追問

2019-02-21 15:33

不是，就是余額表里應交稅費-應交增值稅-進項稅額比  報表里進項稅額少27.59

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:38

你們平常沒有沒有做把進項稅額、銷項稅額明細下的科目轉到未交增值稅的分錄吧？ 
 
1.補交的話 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 27.59 
  貸：銀行存款 27.59 
2.不補交 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 27.59 
   貸：管理費用  27.59