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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-02-20 20:48

現金及現金等價物就是企業持有的期限短,流動性強,易于變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起,3個月到期的債務投資。現金等價物是指符合以下兩個條件的短期易變現投資: 
 
1、它們必須可以轉化為確定數額的現金。 
 
2、它們的到期日必須很接近,以至于不存在因利率變動而導致它們本身價值變動的重大風險。

? ? ? 追問

2019-02-20 20:50

上年度應收賬款平均余額 我可以用應收賬款期初+期末數除以2  這樣計算嗎?     
存貨平均余額 是不是存貨期初余額+存貨期末余額 除以2  這樣計算

? ? ? 追問

2019-02-20 20:51

現金定價物和現金等價物是一個意思嗎?

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:10

現金定價物是個什么鬼?

? ? ? 追問

2019-02-20 21:30

如果按照等價物算的話  我沒有現金等價物    那我現金等價物這個是填是寫貨幣資金( 銀行+現金  )  還是只寫現金啊

? ? ? 追問

2019-02-20 21:33

我有一個銀行報表要填寫  上面寫的是現金定價物 我不知道是什么意思 
問題1.如果按照等價物算的話  我沒有現金等價物    那我現金等價物這個是填是寫貨幣資金( 銀行+現金  )  還是只寫現金啊                問題2. 上年度應收賬款平均余額 我可以用應收賬款期初+期末數除以2  這樣計算嗎?     
問題3. 存貨平均余額 是不是存貨期初余額+存貨期末余額 除以2  這樣計算

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:41

1.現金等價物包含貨幣資金,貨幣資金包含銀行存款和現金;關于現金定價物你再問問銀行。 
2和3都是對的,

? ? ? 追問

2019-02-20 21:56

老師  還有個問題   應收賬款平均余額是不是 也可以用  平均每天銷售額*周轉天數?

軼塵老師 解答

2019-02-20 22:25

是的  但是實務中通常是第一種算法

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親,您的題目題干沒有上傳呢
2023-05-21 09:46:24
這個分配率就是用你未來每一年支付的現金股利,除以實現的利潤。你要自己來根據你未來的情況來預測,然后再計算。
2021-10-11 18:29:33
您好,您指的是自動計算余額嗎,一般情況下,電子現金賬,都是可以做到自動計算的。您指的電子現金賬,是電子表格嗎,麻煩您再詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2020-07-18 23:01:26
凈現金流量又稱現金凈流量,是指在項目計算期內由每年現金流入量與同年現金流出量之間的差額所形成的序列指標。 其計算公式為某年凈現金流量=該年現金流入量-該年現金流出量. 其中:(一)現金流入量的估算 營業收入應按項目在經營期內有關產品的各年預計單價和預測銷售量進行估算。在終結點一次回收的流動資金等于各年墊支的流動資金投資額的合計數。 (二)現金流出量的估算 固定資產原值為固定資產投資與建設期資本化利息之和。 流動資金投資的估算可按下式進行: 經營期某年流動資金需用額=該年流動資產需用額-該年流動負債需用額 本年流動資金增加額=本年流動資金需用額-截止上年末的流動資金占用額 經營成本的估算應按照下式進行: 某年經營成本=該年總成本費用-該年折舊額-該年攤銷額-該年利息支出 (三)估算現金流量時應注意的問題 估算現金流量時應當注意的問題有: (1)必須考慮現金流量的增量; (2)盡量利用現有的會計利潤數據; (3)不能考慮沉沒成本因素; (4)充分關注機會成本; (5)考慮項目對企業其他部門的影響。
2019-11-19 17:51:41
凈現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅
2017-06-06 11:33:56
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