向日葵 追問

2019-02-20 14:16

老師，假設(shè)廠房的原值是2000萬元，減去殘值2000萬元*5%=1900萬元，再用1900萬元除以（20年X12）=79166.67元就是月折舊額，這樣做對吧？？

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:18

同學(xué)。是的。處理是對的。

向日葵 追問

2019-02-20 14:25

老師，因?yàn)樵摴潭ㄙY產(chǎn)是2015年3日根據(jù)評估公司的評估價(jià)入帳的，前任會計(jì)一直都沒計(jì)提折舊，應(yīng)該從2015年4月開始計(jì)提是吧，可計(jì)提2019年之前的分錄我不會做，請老師指點(diǎn)。

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:36

借：以前年度損益調(diào)整  之前補(bǔ)提的金額 
貸：累計(jì)折舊 
借：盈余公積 
未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

向日葵 追問

2019-02-20 14:36

老師從現(xiàn)在開始折舊可以嗎，之前的不計(jì)題

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:36

你好。同學(xué)。固定資產(chǎn)的折舊是從使用時(shí)開始折舊 。如果之前一直未使用，可以不提。

向日葵 追問

2019-02-20 14:44

之前分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:46

借：以前年度損益調(diào)整 之前補(bǔ)提的金額 
貸：累計(jì)折舊 
借：盈余公積 
未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整